审计方案模板

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审计方案模板(共10篇)

审计方案模板（一）:

我要编写个方案 这三个词英语怎么说
方案编制人：
方案审核人：
方案批准人：

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审计方案模板（二）:

审计学中的名词解释2
审计工作底稿

综合类审计工作底稿是审计人员在审计准备和审计报告阶段,为规划和总结整全审计工作以及编制审计报告、出具审计意见书和审计决定书,而形成的审计工作记录和收集的文件资料.该类审计工作底稿的形成过程涵盖了整个审计过程,其作用是反映审计人员对整个审计工作的规划、管理和总结,体现审计意见、审计结论和审计决定,包括：审计意见书、审计决定书、管理建议书、审计报告、审计意见书草稿、审计决定书草稿、管理建议书草稿、审计报告草稿、试算平衡表、未审定和审定财务报表、审计差异调整表、与被审计单位会谈记录、被审计单位承诺书、审计总结、请示、批复、批示、询证函、复函、总体审计方案、具体审计方案、审计通知书、被审计单位基本情况表、总体性分析性复核材料,审计标识一览表和审计工作底稿复核记录等.

审计方案模板（三）:

英语翻译
分析性审计程序是一种审计方法,也被称为分析性程序,是指审计人员通过分析和比较信息(包括财务信息和非财务信息)之间的关系或计算相关的比率,以确定审计重点、获取审计证据和支持审计结论的一种审计方法.
可以看出,分析性程序主要探讨的是信息的合理性,内容包括：当期的信息与前期的相似信息比较；当期的财务和经营信息与预测比较；本部门信息与其他部门的相似信息比较；财务信息与相应的非财务信息的比较(如工资费用与员工数量的比较)；信息各元素之间的相互关系的比较(如利息支出变化和负债结构变化的比较),本机构信息与机构所在行业的类似信息比较.
(1)可以确定各种数据之间的关系.
(2)能够确认期望发生的变化是否发生.
(3)能够确认是否存在异常变化.只要发现异常变化,则内部审计师必须了解发生的原因,对该变化是否是错误行为、违法行为、违规行为、不正常交易或事件以及会计核算方法导致的后果进行确认.
(4)能够识别潜在的错误.
(5)能够发现潜在的违规或违法行为.
(6)能够识别其他不经常或不重复发生的交易或事件.

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审计方案模板（四）:

审计案例题
甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户，A注册会计师是甲公司2012年财务报表审计业务的项目合伙人。在了解甲公司及其环境时，A注册会计师注意到以下情况：
l （1）在2011年度实现销售收入增长10%的基础上，甲公司董事会确定的2012年销售收入增长目标为20%。甲公司管理层实行年薪制，总体薪酬根据上述目标的完成情况上下浮动。甲公司所在行业2012年的销售增长率为10%。
l （2）甲公司的主要原材料产自地中海沿岸。2012年由于地中海沿岸政局不稳，国家间经济、领土纠纷不断，甲公司原材料供应经常中断，原材料供应商多次提高原材料价格。
l （3）2012年1月，甲公司开始实行会计电算化。为了尽快适应高度电算化环境，财务部门分期分批对财务人员进行了业务培训。
l （4）自2012年10月起，甲公司将主要产品交货方式由在甲公司仓库收款交货改为运至客户指定交货地点交客户签收。
l （5）为加快新产品研发进度以应对激烈的市场竞争，甲公司于2012年6月推出了新产品。但是甲公司竞争对手乙公司已于2012年初推出类似新产品，市场销售良好。同时，乙公司宣布将于2013年2月推出新一代产品。
l （6）甲公司生产过程中产生的噪音对环境造成一定影响，但甲公司考虑到现行法律并没有相关规定，以前并未对此作出回应。为改善与周围居民的关系，甲公司董事会于2012年12月20日决定对居民给予总额为500万元的一次性补偿，并制定了具体的补偿方案。2012年12月25日，甲公司向居民公布了上述补偿决定和具体补偿方案。
l 要求：
l 单独考虑上述情形，指出上述事项是否可能表明甲公司2012年财务报表存在重大错报风险,并说明理由；如果存在，请指出重大错报风险属于财务报表层次还是认定层次，并简要说明理由；如果认为是认定层，请指明涉及财务报表的哪个项目的哪项认定。

答：（1）、针对情况一，注册会计师应出具保留意见或无法保留意见类型的审计报告，原因为未曾观察存货盘点且无其他替代程序，注册会计师应视存货金额占资产总额的比例大小签发保留意见或无法保留意见类型的审计报告。
（2）、针对情况二，注册会计师应出具无法保留意见类型的审计报告，原因为审计范围受到严重限制，不能获取必要审计证据，因此，注册会计师只能签发无法保留意见类型的审计报告。
（3）、针对情况三，注册会计师应出具无保留意见类型的审计报告，并加解释的说明段，原因为被审计单位采用的会计处理方法遵循了会计准则及有关财会法规的规定，也不存在应调整而未予调整的重要事项，因此，注册会计师可以签发无保留意见类型的审计报告，并做必要解释。
（4）、针对情况四，注册会计师应出具保留意见类型的审计报告，原因为个别重要事项的处理不符合财会法规的规定，而被审计单位又拒绝进行调整，因此，注册会计师应当签发保留意见的审计报告。
以上回答你满意么？

审计方案模板（五）:

施工组织设计、施工方案审核表内容有哪些?

施工组织设计、施工方案审核表说明\x0d1．单位工程施工组织设计应在正式施工前编制完成,并经施工企业单位的技术负责人审核.\x0d2．规模较大、工艺复杂的工程,群体工程或分期出图工程,可分阶段报批施工组织设计.\x0d3．主要分部(分项)工程、工程重点单位、技术复杂或采用新技术的关键工序应编制专项施工方案.冬雨期施工应编制季节性施工方案.\x0d4．施工组织设计及施工方案编制内容应齐全,施工单位应首先进行内部审核,并填写《施工组织设计、施工方案审核表》报监理单位批复后实施.发生较大的施工措施和工艺变更时,应有变更审批手续,并进行交底.【审计方案模板】

审计方案模板（六）:

电大审计案例分析题3
  【资料】审计人员通常依据各类交易、账户余额和列报的相关认定确定审计目标，根据审计目标设计审计程序。以下是购进和付款循环中的有关审计目标，并列举了部分实质性程序。 （一）审计目标A.所记录的采购交易和事项已发生，且与被审计单位有关。B.所有应当记录的采购交易和事项均已记录。C.与采购交易和事项有关的金额及其他数据已恰当记录。D.采购交易和事项已记录于恰当的账户。E.采购交易已记录于正确的会计期间。（二）实质性程序1.将采购明细账中记录的交易同购货发票、验收单和其他证明文件比较。2.参照购货发票，比较会计科目表上的分类。3.从购货发票追查至采购明细账。4.从验收单追查至采购明细账。5.将验收单和购货发票上的日期与采购明细账中的日期进行比较。6.检查购货发票、验收单、订货单和请购单的合理性和真实性。7.追查存货的采购至存货永续盘存记录。【要求】请根据上述资料分析并回答下列问题：（1）根据题中给出的审计目标，指出对应的相关认定。    （2）针对每一审计目标，选择相应的实质性程序。

1）
A——发生认定
B——完整性认定
C——计价和分摊认定
D——分类认定
E——截止认定
2）
A——1.将采购明细账中记录的交易同购货发票、验收单和其他证明文件比较。
6.检查购货发票、验收单、订货单和请购单的合理性和真实性。
7.追查存货的采购至存货永续盘存记录。
B——3.从购货发票追查至采购明细账。
4.从验收单追查至采购明细账。
C——
D——2.参照购货发票，比较会计科目表上的分类。
E——5.将验收单和购货发票上的日期与采购明细账中的日期进行比较。

审计方案模板（七）:

有关部门要连续审核30个科研课题方案，如果要求每天安排审核的课题个数互不相等 且不为零，则审核完这些课题最多需要______．【审计方案模板】

因为30=1+2+3+4+5+6+9，或30=1+2+3+4+5+7+8；
如果每天审核1，2，3，4，5，6，9个，用7天审完；
如果每天审核1、2、3、4、5、7、8个，也用7天审完；
答：审核完这些课题最多需要7天．
故答案为：7天．

审计方案模板（八）:

现在有一个19度的模版,请你设计一种方法,只用这个模版和铅笔在纸上画出1度的角.（注：模版是一个∠19度

361/19 = 19
先任选一点为圆心,拿这个模板画19次,最后会比圆（360度）多一度

审计方案模板（九）:

为什么体系审核要采用抽样方法?抽样方案设计时要注意什么问题?

因为体系审核一般时间只有1~2天,要想全部审核完毕的话可能要3~4天所以只能采用抽样方法.但不管哪种方法有几点必须注意第一就是涉及到产品的必须要做好,一般量具管理、不合格品、过程控制记录、现场作业指导书、区域划分、客户投诉等等重点肯定要查的.

审计方案模板（十）:

ISO审核不符合项原因分析,请各位帮我想想原因分析及纠正措施
内审中没有对GB/T19001：2008中()5.1-5.5/7.1/7.2.1)等条款实施审核和保存实施记录,体系没有得到有效实施与保持.以上事实不符合GB/T19001：2008中8.2.2条款,关于“组织应按策划的时间间隔时行内部审核,以确保质量管理体系是否得到有效实施与保持”的要求.
为中国质量认证审核我司开的不符合项报告,要求我在一个月内将原因分析及纠正措施回复.

原因分析：
1、公司相关人员不熟悉ISO9001：2008标及内审文件的相关要求,体系审核的策划缺少了5.1-5.5/7.1/7.2.1等条款（如果在内审计划中没有包括5.1-5.5/7.1/7.2.1等条款的话）
2、内审人员不熟悉ISO9001：2008标及内审文件的相关要求,对内审过程没有认真记录并予保持.
纠正措施：
1、对体系内审策划人员及内部审核人员进行培训,确保其掌握标准及内审的相关文件要求.
2、重新组织内部审核,确保审核的条款符合策划的安排.
3、审核过程保留完整的审核记录.
附件：
1、培训记录；
2、重新内审的记录（包括内审计划、内审报告、包括5.1-5.5/7.1/7.2.1等条款的内审检查表.

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