大额现金支付管理办法

来源:推荐阅读 时间:2016-02-29 09:45:09 阅读:

【www.zhuodaoren.com--推荐阅读】

第一篇:《大额现金支付管理制度》

大额现金支付管理办法

为进一步规范大额现金支付管理,严控不合理大额现金支出,逐步加强现金管理,全力维护结算纪律,根据建通函

【2002】41号、长银发【2002】188号文件精神,结合我行实际情况,特制定本办法。

一、我行将同一开户单位一次或一日累计支取10万元(含)以上现金的行为规定为大额现金支付行为,包括现金汇兑(通过应解汇款支取现金)、现金银行汇票、现金银行本票结算方式。

二、大额现金支付要严格执行三级审批制度,即1万元以下的现金支取由现金管理员直接审批;1万元(含)至10万元以下的现金支取由现金管理员、会计主管共同审批;10万元(含)以上的现金支取由现金管理员、会计主管、主管行长三人共同审批。另外,签发现金银行汇票、银行本票金额超过30万元(不含)或一日内为同一开户单位签发两张(不含)以上同一收款人的现金银行汇票、银行本票,须经上级行批准。

三、大额现金支付要严格执行登记备案制度,即除工资性支出、主渠道粮食企业在当地收购粮食现金支出和银行及非银行金融机构支取的备用金外,其他用途的大额现金支付都要由现金管理员实时填写《大额现金支付登记备案表》,

并于每月10日内将加盖业务用公章和经会计主管、主管行长签字确认的《备案表》向人民银行货币金银科进行报备;须经上级行批准方能签发的现金银行汇票、银行本票,必须及时报人民银行备案;居民个人一次或一日累计支取50万元(含)以上的大额现金,必须由当班所(柜)负责人单独登记,并于次日将加盖业务用公章的《备案表》通过同城交换员及时备案到人民银行;100万元(含)以上的异常现金支取活动要进行登记备案,并对符合可疑支付交易条件的交易,经办员要在密切关注的基础上,及时向本部门的反洗钱具体管理人员报告,立即启动反洗钱监控程序,有效防范洗钱风险。

四、继续严格执行“严禁公款私存”的相关规定,对单位支付给个人的小额劳务报酬等,除附有完税证明,允许将款项转入其个人储蓄账户,否则坚决不予办理。

五、单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入,不得缴存和支取现金;对转入单位卡中的转账支票,其收款人必须填写收款单位的账户名称;个人卡账户资金只限于本人持有的现金存入或以其工资性款项及属于个人的其他合法收入转账存入,严禁将单位的款项存入个人卡账户。

六、未开立账户的收款人收到的信、电汇款项,未注明“现金”字样而需要支取现金的,可以按照国家现金管理的相关规定支付部分现金,剩余的应采取转账形式支取。转账

支付的款项只能转入单位或个体工商户的存款账户,严禁转入储蓄和银行卡账户。

七、开户单位要通过基本存款账户办理日常转账结算和现金收付(工资、奖金等现金支取);一般存款账户只能办理现金缴存和转账结算,严禁支取现金;临时存款账户可以办理转账结算并按照国家现金管理规定支取部分现金;除基建、社会保障资金等特殊性质的专用账户经人民银行批准允许办理现金支取业务外,其他专用存款账户不能支取现金。另外,支取单位定期存款只能以转账方式将本息转入单位的基本存款账户,严禁将单位定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

八、现金管理人员要尽职尽责,坚决抵制故意化整为零、逃避监督套取现金的违规行为,对支取现金用途的合理性、真实性负初审责任,并对大额现金支付的登记、备案工作实行个人负责制,对现金管理岗位实行轮岗制度。

九、大额现金支付登记备案资料要由现金管理员专夹保管,按年装订,保管期限为三年。

十、本办法由城建支行财会部负责修改解释。

第二篇:《大额现金支付管理规定》

大额现金支付管理规定

银发[2001]430号

中国人民银行各分行、营业管理部,各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行,邮政储汇局:

近年来,为维护支付结算秩序,防范和打击利用现金支取进行经济犯罪活动,人民银行出台了一系列管理规定,对于加强现金管理,作用十分明显。但近期,违规大额现金支付问题又开始突出。少数金融机构违规进行大额现金支付,少数不法分子利用大额现金交易逃废银行债务、偷逃国家税款,甚至引发一些重大的经济犯罪案件。为进一步维护正常的金融秩序以及存款人的合法权益,防范和打击利用大额现金支付进行的经济犯罪活动,促进银行转账结算业务的健康发展,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《现金管理暂行条例》、《储蓄管理条例》的有关规定,现就进一步加强大额现金支付管理问题通知如下:

一、严格企事业单位账户大额现金支付的管理各开户银行应继续严格执行已经颁布的企事业单位账户大额现金支付管理的各项规定。为了便于企业生产和经营,对于企业单位开立的临时存款账户,经人民银行批准,开户银行在《现金管理暂行条例》规定的范围内,可为开户单位办理现金收支。开户银行未经人民银行批准,不得在企事业单位开立的专用存款账户中支付现金。开户银行未经人民银行批准,不得在行政单位开立的专用存款账户中支付现金。开户单位转账结算起点以上的支付,必须使用转账结算。

二、严格企事业单位的库存现金管理 2002年2月1日以前,各开户银行对开立基本存款账户的单位,要进行一次全面的库存现金限额的核定工作。在大中城市银行开户的单位,可保留3天日常零星开支所需的现金量;在县及县以下银行开立账户的单位,可保留5天日常零星开支所需的现金量;边远地区和交通不便地区的开户单位,可保留10天以下日常零星开支所需的现金量。各开户银衍可按以上标准,重新核定开立基本存款账户单位的库存现金限额,并监督开户单位认真执行。核定的库存限额如需调整,原则上一年调整一次。开户银行对开户单位超库存限额的部分要及时回笼。人民银行各分支行要督促金融机构对开户单位的库存现金情况进行定期检查并形成制度,对于违规的开户银行和开户单位都要给予经济处罚。大额现金支付管理办法

三、加强对乡镇企业、私营企业和个体经营者提取大额现金的管理开户行不得为乡镇企业、私营企业和个体经营者将经营性资金转入个人储蓄账户提供方便,并为其通过储蓄账户办理结算。人民银行各分支机构要督促开户银行将乡镇企业、私营企业和个体经营者的生产经营资金从其个人储蓄账户及时划入基本存款账户进行结算,并不得为其通过储蓄账户支取大额现金提供方便。各商业银行必须制定具体的措施和办法落实该规定。

四、加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理除继续执行人民银行已经颁布的有关加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理的有关规定外,对于居民个人一次性支取50万元(含50万元)以上大额现金的,或一日数次支取累计超过50万元(含50万元)的,开户银行应单独登记并于次日向人民银行当地分支机构备案。

五、严禁公款私存各开户银行应继续执行严禁公款私存的有关规定。对于单位付给个人小额劳务报酬等,如附有完税证明,开户银行可以为其办理转入个人储蓄账户的业务,否则,不予办理。

六、加强对银行卡存取现金的管理凡是单位持有的具有消费结算、转账结算(包括自动转账、自动转存、代发工资、代缴费用等)、存取现金和一卡多户等功能的银行卡,在使用过程中需要注入资金的,必须从单位的基本存款账户中转入,不得缴存现金,不得将销货款存入。开户银行对持卡人持有的单位银行卡一律不得支付现金。对于转入单位持有的银行卡中的转账支票,收款人必须写收款单位的账户名称,不得将发卡的开户银行作为收款人。

七、加强现金银行汇票和银行本票大额提取现金的管理企业单位不得使用现金银行汇票和银行本票,银行不得为企业单位签发和解付现金银行汇票和银行本票。因生产经营需要,个体经营者缴存汇票或本票保证金后,银行可为其签发现金银行汇票或银行本票,但每张现金银行汇票或银行本票的金额不得超过30万元(不含30万元)。同一开户银行一日内不得对同一收款人签发两张(不含两张)以上的现金银行汇票或银行本票。如果签发的每张现金汇票本票的金额超过30万元或一日对同一收款人签发两张以上的现金银行汇票或银行本票,须经开户银行上级行批准并报人民银行当地分支机构备案。

八、加强对非银行金融机构大额现金支取的管理非银行金融机构,如证券公司、保险公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和金融期货公司等,是开户单位,不是开户银行。鉴于以上非银行金融机构业务经营上的特殊性,开户银行为其核定的库存现金限额,必须报经人民银行当地分支机构批准。非银行金融机构不得保留超过开户银行为其核定的库存现金限额。为防止非银行金融机构坐支现金和违规支付客户现金,超过库存现金限额的部分,非银行金融机构必须于当日营业结束前上缴开户银行。非银行金融机构对单位客户办理股票交易、债券、保险以及期货交易业务,必须采用转账结算;对个人客户从事上述业务应委托开户银行收取或支付现金。证券机构不得将客户转账进来的资金通过有关账户转为现金支付。证券机构不得将单位转入的资金通过股市投资后再转入个人储蓄存款账户、不得为其支付现金。

九、加强对异常大额现金支取的监管开户银行应对柜台发生的异常现金支取活动进行登记备案,并及时报告上级主管部门和人民银行当地分支机构。开户银行应密切配合国家有关职能部门对发生的异常大额现金支取行为进行调查。人民银行各分行、营业管理部应制定本地区异常大额现金支付管理办法,并报人民银行总行。

十、加强开户银行库存现金管理开户银行应在人民银行当地分支机构的发行库和业务库中选择一个,缴存和领取现金,确有困难的,经人民银行当地分支机构批准,可在国有独资商业银行业务库缴存和领取现金。人民银行各分支机构应核定当地商业银行、城乡信用社的业务库现金库存限额,对超过合理库存的部分,人民银行各分支机构要及时督促商业银行以及城乡信用社及时缴存人民银行发行库或业务库。人民银行各分支机构要进一步改进和完善发行库管理制度,采取灵活多样的出人库服务措施,及时满足各商业银行每日现金收付和缴存的需要,不得以增加业务量为由拒收商业银行及时缴存的现金。

十一、加快各商业银行及全国金融系统大额现金支取管理监测系统建设各商业银行要改进现有的大额现金支付监管系统,加强科技手段监控力度,完善电子制约程序,堵塞非正常支取现金的漏洞。设置必要的制约程序,防止利用新的结算工具超额大额支取现金。尽快建立本系统内部大额现金支取的检测网络,系统掌握本系统每月及每日大额现金支取情况。人民银行将建立全国大额现金支取监测网络,监测全国大额现金支取情况。

十二、开展一次大额现金制度执行情况检查,强化内部控制制度、健全监管机制各商业银行要在2002年2月1日前开展一次大额现金制度执行情况的检查。检查的重点是:大额现金有关规章制度的执行情况,内部控制制度、监督制约机制和监管机制的运作情况。通过检查,找出漏洞和管理的薄弱环节,并通过典型案件教育从业人员。根据大额现金管理规定的有关要求,各商业银行要进一步建立和健全行内现金管理制度和完善管理措施,固定管理岗位,确定管理人员,强化内部控制制度,使相关岗位能够互相制约和监督,并对部分大额现金审批岗位实行轮岗以及进行离岗审查。健全和完善开户银行临柜大额现金管理、审批、登记以及备案制度,定人定岗,落实责任。建立健全各商业银行现金收支统计制度,按时上报现金收支情况。各商业银行不得以放松现金管理特别是以放松大额现金支取为条件进行不正当的竞争。各家银行要迅速将本通知转发至下属分支机构及营业网点,要认真落实执行本通知有关规定,建立和健全必要的规章制度,堵塞管理中存在的漏洞。人民银行各分行、营业管理部要按照本通知的精神,制定本辖区大额现金管理实施细则,并报总行备案。同时,要组织本辖区商业银行、城乡信用社和非银行金融机构,认真学习和落实有关规定,分析当地现金管理中存在的问题,制定加强大额现金支取管理的具体措施,明确现金管理责任。原有大额现金支付管理规定与本通知内容不一致的,以本通知为准。 二○○一年十二月二十九日

第三篇:《关于支付大额现金管理的通知》

《关于支付大额现金管理的通知》的宣传提纲

问:为什么要加强对支付大额现金的管理?

答:加强支付大额现金管理,是防范和打击经济犯罪的需要。近年来,一些不法分子通过大额提取现金,从事偷税漏税、洗钱、贩毒、行贿、诈骗、携款潜逃等犯罪活动。这次《关于支付大额现金管理的通知》规定,大额取现要出示有效身份证件,有的还要预约、登记、备案,犯罪分子支取大额现金受到限制,违法活动的蛛丝马迹也可暴露出来,从而起到防范和打击经济犯罪的作用。

加强支付大额现金管理,是维护金融秩序的需要。国务院颁布的《储蓄管理条例》规定,储蓄存款是居民个人所有的资金,任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。但是,目前一些单位公款私存,套取现金,逃避现金管理;一些个体工商户,在生产经营中不使用转帐结算而大量使用现金;个别金融机构为了争客户,拉存款,放松现金管理,随意支付大额现金。因此,必须将储蓄帐户、单位帐户、个体工商户生产经营性资金的基本帐户严格区分,在严禁公款私存、套取现金的同时,要求金融机构加强对单位、个体户的金融服务,加强现金管理,满足正常的合理现金支取需要,将有利于改进金融服务与监管,维护正常的经济、金融秩序。

加强支付大额现金的管理,是维护存款人权益和确保资金安全的需要。“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”是储蓄存款的一贯政策和原则,但随着通存通兑的实现,各种冒领储户存款的案例时有发生,个别储户大额支取现金,人身和财产安全受到侵害。这次要求支取大额现金必须提供有效身份证件,金融机构内部还要进行必要的审核,就是为了进一步维护存款人的权益,确保资金的安全,符合广大储户的利益。

加强支付大额现金的管理,是借鉴国际经验,促进社会主义市场经济发展的需要。市场经济越发达,管理制度就越严格,许多市场经济国家,对大额支取现金都实行了严格的预约、审查、登记备案、报告等管理制度,并对一些大额可疑的现金交易实行跟踪调查。根据我国的实际,对支付大额现金进行必要的管理,也符合国际惯例。

问:支付大额现金管理与“存款自愿、取款自由”的原则是否一致?

答:支付大额现金管理与“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则是一致的。大额现金支付管理办法

国家保护个人合法储蓄存款的所有权及其他合法权益,鼓励个人参加储蓄,有关法律也对此作了明确规定,存款人的合法权益受法律保护。存款自愿,存款人可以自愿决定将属于其所有的资金存入储蓄机构,但决不允许将单位的公款以私人名义存入储蓄帐户,个体工商户也不得将生产经营性资金存入储蓄帐户,通过储蓄帐户办理日常资金收付业务。储蓄存款、单位存款、个体工商户的生产经

营性资金三者性质不同,不能都存入储蓄帐户,应通过各自不同的帐户存放,如同车辆行驶,应各行其道。取款自由,储户可以自由决定从自己的存款帐户中支取存款本金和利息,金融机构要保证支付,但这不是指储户可以不办必须的手续而自由支取现金,不是指有公款私存套取现金的自由,更不是指犯罪分子有冒领现金,损害储户利益的自由。因此,对支付大额现金进行必要的规范和管理,是进一步落实“存款自愿、取款自由”原则的具体措施,符合广大储户和人民群众的根本利益。

问:支付大额现金管理的适应范围有哪些?

答:办理现金支付业务的金融机构和通过金融机构存款帐户提取现金的单位、个体工商户、个人都必须遵守支付大额现金管理的有关规定。

办理现金支付业务的金融机构是指经中国人民银行批准可通过有关帐户办理现金支付业务的商业银行、城市合作银行、城乡信用合作社和证券营业机构以及邮政储蓄机构。

问:储户一次性提取大额现金的标准是什么?提取时应办理哪些手续? 答:根据《关于支付大额现金管理的通知》规定,储户一次性从储蓄帐户(包括银行卡)提取现金超过5万元(不含5万元)以上的,即为大额现金。在提取大额现金时,除按原有规定填写支取凭条等手续外,还必须向储蓄机构的柜台人员提供有效身份证件,储蓄机构审核后即可予以支付,其中,对一次性提取20万元(含20万元)以上的,储户还应至少提前1天以电话等方式向储蓄机构预约,以便储蓄机构准备现金。

有效身份证件包括居民身份证、户口簿、军人证、外籍储户的护照、居住证。 问:对银行卡支取大额现金有何规定?

答:银行卡是指中华人民共和国境内各商业银行(含外资银行、中外合资银行)向个人和单位发行的信用卡、储蓄卡和提款卡。如牡丹信用卡、一卡通等。 银行卡按使用对象可分为单位卡和个人卡,单位卡帐户的资金一律从其基本存款帐户转帐存入,不得交存和支取现金;个人卡帐户的资金只限于其持有的现金存入或以其工资性款项及属于个人的其他合法收入转帐存入,严禁将单位的款项通过转帐转入个人卡帐户,个人卡可以支取现金。通过银行卡的个人卡一次性提取超过5万元(不含5万元)以上现金的,按照从储蓄帐户支取大额现金的管理规定办理有关手续。

问:个体工商户应如何开立基本存款帐户?

答:不具有法人资格的个体工商户,应自主选择金融机构的一个营业场所开立一个基本存款帐户,其生产经营性资金应通过该基本存款帐户进行转帐结算或办理现金收付业务。

具备法人资格的个体工商户,按照对法人企业现金管理的要求,开立基本存款帐户,通过基本存款帐户支取现金。

按照中国人民银行《银行账户管理办法》,个体工商户申请开立基本存款帐户,应填制开户申请书,提供当地工商行政管理机关核发的《营业执照》正本,个人的居民身份证和户口簿,送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经商业银行或城市合作银行、城乡信用合作社审核同意,并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立帐户。

问:企业法人支取现金有何规定?

答:凡在工商行政管理部门登记注册的法人单位,必须在金融机构开立基本存款帐户。一个法人单位只能选择一家金融机构开立一个基本存款帐户,按照《现金管理暂行条例》规定的用现范围,办理现金收付业务。一般存款帐户可以办理转帐结算和现金缴存业务,但不得支付现金。临时存款帐户和专用存款帐户需要支付现金的,必须经过人民银行当地分支机构批准。

任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。除代发工资和小额的个人劳务报酬外,金融机构不得为单位办理转入个人储蓄帐户的转帐结算,不得接受以转帐方式进入个人储蓄帐户的存款。

问:金融机构如何加强对企业现金提取的管理和服务?

答:1997年9月底以前,各金融机构对在其开立基本存款帐户的开户单位,要进行一次全面的库存现金限额核定工作。由开户单位申报其三至五天日常零星开支所需要的现金量,边远地区和交通不便地区的开户单位,可以申报十五天以下的日常零星开支所需要的现金量,金融机构根据其行业特点和日常用现情况逐户核定库存现金限额,并通知开户单位严格执行。

如需调整,也按上述程序办理。库存现金限额核定后,金融机构要认真督促开户单位将超过限额的现金及时送存银行。对一些现金收入较多的单位,金融机构要实行上门收款和非营业时间收款制度。金融机构对单位库存现金要定期进行抽查,发现违规的,要给予经济处罚。

问:外币存款支取现钞有哪些规定?

答:从外币存款帐户支取现钞,按照国家外汇管理局发布的《外汇帐户管理暂行办法》和《境内机构外币现钞收付管理暂行办法》进行管理。

关于大额现金支付管理的通知大额现金支付管理办法

的现通现通现的理理关关理额中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、招商银行、深圳发展银行、中国投资银行、中国民生银行、海南发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、邮政储汇局,中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行:

为了维护存款人的合法权益与资金安全,防范和打击经济犯罪活动,促进银行转帐结算业务发展,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《现金管理暂行条例》、《储蓄管理条例》的有关规定,经国务院批准,现就大额现金支付管理问题通知如下:

一、切实加强企业帐户开立及其现金支付的管理根据《中华人民共和国商业银行法》第四十八条规定,凡在国家工商行政管理机关登记注册的企业,只能选择一家银行的营业场所开立一个基本存款帐户,按照《现金管理暂行条例》规定的使用现金范围,办理现金收付业务。企业如有需要,可在其它金融机构开立一般存款帐户,用于办理转帐结算和现金缴存业务,但不得支付现金。企业申请开立临时存款帐户或专用存款帐户,如需支取现金的,必须严格按照《现金管理暂行条例》规定的使用现金范围办理。

个体工商户可凭工商行政管理机关核发的营业执照,自主选择一家银行或信用合作社开立一个基本存款帐户,不得将个体工商户的生产经营性资金转入储蓄帐户,并通过储蓄帐户办理结算。各金融机构特别是城市合作银行和城乡信用社要积极创造条件,为个体工商户提供便捷的转帐结算服务。

二、加强企事业单位的现金管理1997年10月底以前,各银行对开立基本存款帐户的开户单位,要进行一次全面的库存现金限额核定工作。开户单位可保留三至五天日常零星开支所需要的现金量,边远地区和交通不便地区的开户单位,可以保留十五天以下的日常零星开支所需要的现金量。企事业单位可按上列标准,向开立基本存款帐户的银行提出申请,由开户银行认真审核后通知开户单位认真执行。如需调整,也按上述程序办理。开户银行要认真督促开户单位将超过限额的现金及时送存银行。对一些现金收入较多的单位,金融机构要实行上门收款和非营业时间收款制度。金融机构对单位库存现金要定期进行抽查,发现违规的,要给予经济处罚。

三、改进储蓄帐户现金支付管理要继续认真执行“存款自愿,取款自由,存款有息,为储户保密”的原则。从文到之日起,对一日一次性从储蓄帐户(含银行卡户,下同)提取现金5万元(不含5万元)以上的,储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件,并经储蓄机构负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元(含20万元)以上的,应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约,以便银行准备现金。

对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付,银行内部要逐笔登记,妥善保管有关资料,并按月向人民银行当地分支机构备案。

对居民个人提取外币储蓄存款的规定,另行通知。

对所有个人储蓄帐户的存款、取款活动,银行都必须坚持为储户保密的原则。

四、严格禁止公款私存根据《中华人民共和国商业银行法》的规定,任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。不得将企业单位资金转入个人储蓄帐户套取现金。除代发工资和小额个人劳务报酬外,银行和信用社不得为企事业单位办理将单位资金转入个人储蓄帐户的转帐结算,不得接受以转

帐方式进入个人储蓄帐户的存款。

五、加强对银行卡的管理各商业银行在为客户开立具有通存通兑功能的银行卡或基于已有帐户申领银行卡时,必须要求客户提供本人有效身份证件,并设置帐户个人密码。对尚未设置个人密码的帐户,不得通过银行卡办理帐户之间的转帐业务。对单位卡,一律不得支付现金。大额现金支付管理办法

六、加强非银行金融机构的现金管理信托投资公司、财务公司、金融租赁公司不得吸收城乡居民存款。经过批准同意吸收企事业单位存款的,只能限定在一定金额、一定期限以上。因此,以上金融机构原则上不得对企事业单位和个人支付现金,如有现金支付,也必须按本文规定执行。企业按规定投资证券可将企业存款转入证券公司,但证券公司不得为其支付现金。证券公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构及其下属的证券营业机构对个人和法人从事证券交易和结算中的现金支付,按本文规定办理。

七、改进服务,促进现金回笼对支付大额现金加强管理后,各金融机构要按现行规定,采取多种措施,切实改进金融服务,积极组织现金回笼。要改进柜台服务,给居民储蓄提供方便。要督促商业企业按规定交存商品销货现金。银行和信用社对农民出售农副产品,除代扣农业税外,不得代扣其它款项,同时要在农民自愿的前提下提供转帐结算服务。

八、加强领导,做好现金管理工作各家银行总行要迅速将此件转发至所属分支机构及其营业网点,认真部署执行。人民银行各省、自治区、直辖市分行,深圳经济特区分行可根据本通知的规定,制定实施细则,并报总行备案。同时,要组织商业银行、城乡信用社和其它非银行金融机构,认真学习有关规定,分析当地现金管理中问题,研究和推行加强现金管理的具体措施,明确现金管理责任制,使现金管理水平得到明显提高。

中国人民银行

一九九七年八月十五日

附件《关于支付大额现金管理的通知》的宣传提纲《关于支付大额现金管理的通知》的宣传提纲问:为什么要加强对支付大额现金的管理?

答:加强支付大额现金管理,是防范和打击经济犯罪的需要。近年来,一些不法分子通过大额提取现金,从事偷税漏税、洗钱、贩毒、行贿、诈骗、携款潜逃等犯罪活动。这次《关于支付大额现金管理的通知》规定,大额取现要出示有效身份证件,有的还要预约、登记、备案,犯罪分子支取大额现金受到限制,违法活动的蛛丝马迹也可暴露出来,从而起到防范和打击经济犯罪的作用。

加强支付大额现金管理,是维护金融秩序的需要。国务院颁布的《储蓄管理条例》规定,储蓄存款是居民个人所有的资金,任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。但是,目前一些单位公款私存,套取现金,逃避现金管理;一些个体工商户,在生产经营中不使用转帐结算而大量使用现金;个别金融机构为了争客户,拉存款,放松现金管理,随意支付大额现金。因此,必须将储蓄帐户、单位帐户、个体工商户生产经营性资金的基本帐户严格区分,在严禁公款私存、套取现金的同时,要求金融机构加强对单位、个体户的金融服务,加强现金管理,满足正常的合理现金支取需要,将有利于改进金融服务与监管,维护正常的经济、金融秩序。

第四篇:《反洗钱知识竞赛试卷含答案》

反洗钱知识竞赛试卷

一、填空题

1、我行反洗钱工作领导小组实行_____不定期_会议制,会议必须在到会的成员人数达到全体成员人数的______三分之二___以上时方可举行。

2、我国现行的人民币汇率制度是____以市场供求为基础___的、___参考一揽子货币、____有管理____的______浮动______汇率制度。

3、我行反洗钱工作的领导决策机构是__总行反洗钱工作领导小组_____。

4、金融机构在办理支付结算时,发现可疑交易的,应记录、分析该可疑交易,填制可疑支付交易报告表_____后进行报告。

5、大额和可疑外汇资金交易报告实行____双向上报___的原则和_____主报告行_____制度。

《STRONG>二、单项选择题

1、《中华人民共和国外汇管理条例》是由(A)发布的

A、国务院;B、中国人民银行;C、国家外汇管理局;D、全国人大。

2、客户通过在境内金融机构开立的银行卡所发生的大额和可疑外汇资金交易,由(A)负责报告

A、发卡行;B、业务办理行;C、收单行;D、总行。

3、银行经办人员发现张三将80000美元存入李四的外币账户,与此同时张三的人民币账户入账64万元人民币,应填制(D)进行报告

A、居民、非居民个人大额外汇资金交易月报表;

B、企业大额外汇资金交易月报表;

C、可疑外汇资金交易月报表;

D、金融机构甄别可疑外汇资金交易报告表。

4、金融机构未按规定报告大额或可疑外汇资金交易的,可处(D)罚款

A、1万元以上3万元以下;B、1000元以上5000元以下;

C、5万元以上30万元以下;D、50万元以上200万元以下。

5、、对违反反洗钱规定行为的行政处罚决定由(A)作出。

A、中国人民银行;B、国家外汇管理局;C、银监局;D、公安机关。

6、、金融机构违反反洗钱规定,在客观上导致犯罪行为人利用金融机构洗钱的,原则上处(C)罚款

A、10万元;B、50万元;C、100万元;D、200万元。

7、美国反洗钱法律体系的核心是(B)

A、爱国者法令;B、1970年银行保密法;

C、1986年控制洗钱法令;D、2016年反洗钱战略。

8、以下外汇资金交易金融机构需要及时进行核查的是(A)

A、一方将外汇存入他人储蓄账户或结算账户,本人的储蓄账户或结算账户收到相应人民币;

B、企业频繁使用大量人民币现金购汇;

C、企业外汇账户资金流动以千位或万位为单位的整数资金往来频繁;

D、经营B股的证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。

9、20xx年5月10日,因涉嫌介入与美国制裁国家的交易,被美联储处以1亿美元的罚款,这暗含美国金融监管当局在反洗钱和打击恐怖主义融资政策方面新的调整,受到全球广泛关注。(C)

A、里昂银行;B、巴林银行;

C、瑞士联合银行;D、日本大和银行。

10、居民张某擅自将外币存款凭证邮寄出境,按照《中华人民共和国外汇管理条例》,可处(B)罚款。

A、30%以上3倍以下;B、30%以上5倍以下;C、50%以上3倍以下;

D、50%以上5倍以下。

11、公、检、法等部门查阅与案件有关的银行存款或相关资料,查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级(含)以上公安局、人民检察院、人民法院签发的___C_____。

A、《介绍信》;B、《办案协查函》;

C、《协助查询存款通知书》;D、《查询令》。

12、对于个人及来华人员超过等值以上的大额外币现钞存取,应当向开户银行提供身份证或护照,开户银行应逐笔登记备案。(B)

A、1万元人民币;B、1万美元;

C、3万元人民币;D、3万美元。

13、居民个人一次出境携带总额等值2016美元至4000美元,非居民个人一次出境携带总额等值5000美元至10000美元的,由银行凭携带人护照、有效签证等材料签发____B____。

A、《通行证》;B、《携带外汇进出境许可证》;

C、《外汇交易许可证》;D、《信用证》。

14、负责对金融机构大额和可疑外汇资金交易报告工作进行监督和管理的是(B)

A、中国人民银行;B、国家外汇管理局;

C、银监局;D、金融机构上级部门。

15、金融机构对大额和可疑外汇资金交易进行审核、分析后,发现涉嫌犯罪的,应于发现之日起(C)内报当地公安局并抄送当地外汇局

A、当日;B、2日;C、3日;D、5日。

16、以下行为属于套汇的是(C)

A、违反国家规定,擅自将外汇存放境外;

B、违反国家规定将外汇汇出或者携带出境;

C、违反国家规定,以人民币支付应当以外汇支付的进口货款;

D、不按照国家规定将外汇卖给外汇指定银行的。

17、按规定,境内不得以外币计价。境内机构擅自以外币在境内计价结算的,可处(A)罚款。

A、不超过违法金额等值;

B、违法金额30%以上1倍以下;

C、违法金额1倍以上3倍以下;

D、违法金额1倍以上5倍以下。

18、境内机构违反外汇账户管理规定,出借、串用、转让外汇账户的,可处(C)的罚款

A、1万元以上3万元以下;

B、10万元以上30万元以下;

C、5万元以上30万元以下;

D、10万元以上50万元以下。

19、《个人存款账户实名制规定》自(B)开始实施?

A、2016年3月20日;B、2016年4月1日;

B、2016年4月20日;D、2016年4月1日。

20、最早对洗钱进行法律控制的国家是(D)

A、英国;B、意大利;C、法国;D、美国。

《STRONG>三、多项选择题

1、金融机构为客户开立外汇账户,在客户身份认定上应当遵守什么规定?(AD)

A、《境内外汇账户管理规定》;B、《境外外汇账户管理规定》;

C、《个人结算账户管理规定》;D、《个人存款账户实名制规定》。

2、按《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》的规定,短期内资金通过金融机构流转具有下列什么特点,有可能属于可疑支付交易?(BC)

A、集中转入、集中转出;B、集中转入、分散转出;

C、分散转入、集中转出;D、分散转入、分散转出。

3、中国人民银行发布的《大额现金支付登记备案规定》和《大额现金支付管理通知》,对大额现金交易有所规范,取现必须事先预约的标准为(BC)。

A、个人提取3万元以上的;B、个人提取5万元以上的;

C、单位提取20万元以上的;D、单位提取50万元以上的。

4、下列支付交易属于大额人民币交易的是(BDE)

A、单笔提取现金5万元;

B、单位之间单笔转账支付金额达100万元;

C、单位之间单笔转账支付金额达5万元;

D、单笔存入现金20万元;

E、个人结算账户之间20万元以上的款项划转;

F、个人结算账户10天之内现金收付累计100万元。

5、洗钱是一种复杂的犯罪活动,主要体现在其具有(ABDE)。

A、隐蔽性;B、多样性;C、危害性;D、专业性;E、技术性。

《STRONG>四、判断题

1、冻结金额要根据执法部门所作冻结决定的额度冻结,不足冻结金额的,汇入款可以继续入账,只进不出,超过冻结金额部分,被冻结人不得自行支配。(X)

2、国家对经常项目外汇支付不予限制(√)

3、境内机构往境外投资的外汇属于经常项目外汇(X)

4、报告大额和可疑外汇资金交易时,对《管理办法》规定的累计交易金额按资金收入和付出的情况,双边累计计算并报告。(X)

5、不是所有的大额外汇资金交易都需要报告,比如定期转活期、活期转定期、定期存款续存等业务,各级党的机关、国家机关、武警部队、政协等发生的大额外汇资金交易也不需要报告。(√)

6、银行是洗钱者进行洗钱活动的首选通道,是因为银行是经营货币的机构。(√)

7、针对特定对象是洗钱犯罪的特征之一。(√)

8、洗钱的目的在于使犯罪收入合法化。(√)

10、如果一笔外汇资金交易既符合大额报告标准,同时又符合可疑外汇资金交易报告标准,则只报告可疑外汇资金交易月报表即可。(X)

反洗钱知识竞赛试卷

一、填空题:

1、我国银行业反洗钱工作的领导和监督管理机关是_____中国人民银行__。

2、金融机构应履行“____了解你的客户__”原则,不得为客户开立_匿名____账户或______假名_____账户。

3、个人结算账户10个营业日内累计____100万_____元以上的现金收付交易属于可疑交易。

4、金融机构应按银行____会计档案____管理的规定保管支付交易记录。

5、企业、个人当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计___1万_______美元以上、个人单日单笔或累计等值______10万______美元以上、企业当日或累计等值___50万美元以上的所有非现金外汇交易属于大额外汇资金交易。反洗钱知识竞赛试卷含答案反洗钱知识竞赛试卷含答案

《STRONG>二、单项选择题

1、我国最先明确了洗钱罪的罪名和定罪。(B)

A、修订后的新宪法;B、修订后的新刑法;

C、修订后的新中国人民银行法;D、金融机构反洗钱规定。

2、我国现有法律规定的洗钱罪的上游犯罪有种。(B)

A、3种;B、4种;

C、7种;D、8种。

3、我们通常说的反洗钱"一个规定两个办法"中的"规定"是指。(D)

A、《个人存款账户实名制规定》;B、《金融机构管理规定》;

C、《大额现金支付登记备案规定》;D、《金融机构反洗钱规定》。

4、金融机构反洗钱"一规定两办法"在正式实施。(A)

A、2016年3月1日;B、2016年7月1日;

C、20xx年2月1日;D、20xx年4月1日。

5、金融机构在开展业务过程中,违反有关法律、行政法规,从事不正当竞争,损害反洗钱义务的履行的,依照的有关规定处罚。(D)

A、《金融机构反洗钱规定》;B、《境内外汇账户管理规定》;

C、《商业银行法》;D、《金融违法行为处罚办法》。

6、金融机构为不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上姓名的个人客户开立账户的,由中国人民银行给予该金融机构警告,可以处的罚款。(A)

A、1000元以上5000元以下;B、5000元以上10000元以下;

C、30000元;D、1000元以下。

7、是金融机构反洗钱活动的基础工作。(A)

A、了解你的客户;B、大额现金交易报告;

C、可疑交易的分析;D、与司法机关全面合作。

8、一般存款账户不得办理。(B)

A、现金缴存;B、现金支取;

C、资金收入转账;D、资金付出转账。

9、在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票。划线支票。(B)

A、既可转账,又可取现;B、只能转账,不能取现;

C、只能取现,不能转账;D、不能取现,不能转账。

10、我国具有FIU(金融情报中心)职能的机构是。(D)

A、中国人民银行反洗钱局;B、中国人民银行调查统计司;

C、中国人民银行支付结算司;D、中国反洗钱监测分析中心。

11、专业反洗钱国际组织中,最具影响力的核心组织是FATF,它的中文简称是____D____。

A、艾格蒙特集团;B、金融情报中心;

C、沃尔夫斯堡集团;D、金融行动特别工作组。

12、金融机构对大额和可疑外汇资金交易进行审核、分析后,发现涉嫌犯罪的,应及时报告(A)

A、当地公安部门;B、当地外汇管理局;

C、当地人民银行;D、上级反洗钱机构。

13、《中华人民共和国外汇管理条例》自(C)开始实行

A、1980年12月18日;B、1990年12月18日;

C、1996年4月1日;D、1996年1月29日。

14、填制外汇反洗钱报表时,下列日期格式正确的是(B)

A、20xx/3/21;B、20xx/01/05;

C、06/01/20xx;D、03/28/20xx。

15、按照2016年修订的《刑法》,情节特别严重的洗钱罪适用(C)刑期?

A、3年以上5年;B、5年以下;

C、5年以上10年以下;D、10年以上15年以下。

16、以下不属于金融行动特别小组正式成员国的是(D)

A、美国;B、英国;C、香港;D、中国。

17、总行反洗钱工作领导小组设立办公室,挂靠在(D)部。

A、计划财务;B、公司业务;C、前台业务;D、会计结算。

18、居民个人银行卡频繁存、取大量外币现金,与持卡人身份明显不符的交易属于可疑外汇现金交易,其中“频繁”、“大量”分别指(D)

A、每天发生5次以上或每天发生持续5天以上、不少于8000美元;

B、每天发生5次以上或每天发生持续5天以上、不少于10000美元;

C、每天发生3次以上或每天发生持续3天以上、不少于10000美元;

D、每天发生3次以上或每天发生持续5天以上、不少于8000美元。

19、(A)根据货币政策的要求和外汇市场的变化,依法对外汇市场进行调控

A、中国人民银行;B、外汇管理局;C、国务院;D、中国外汇交易中心。

20、境内机构或个人非法逃汇的,处(B)罚款,构成犯罪的,依法追究刑事责任。

A、30%以上3倍以下;B、30%以上5倍以下;

C、50%以上3倍以下;D、50%以上5倍以下。

《STRONG>三、多项选择题

1、金融机构反洗钱工作的原则包括:(ABE)

A、合法审慎原则;B、保密原则;

C、封闭管理原则;D、公开、公平、公正原则。

E、与司法机关、行政执法机关全面合作原则。

2、不能作为实名证件使用的有。(BCDE)

A、临时身份证;B、学生证;C、机动车驾驶证;

D、介绍信;E、法定身份证件的复印件。

3、金融机构违反反洗钱规定,有下列哪些行为之一的,由中国人民银行责令限期改正,给予警告;逾期不改正的,可处以罚款?(ABCDE)

A、未按照规定建立反洗钱内控制度的;

B、未按规定设立专门机构或者指定专门机构负责反洗钱工作的;

C、未按照规定要求单位客户提供有效证明文件和资料,进行核对并登记的;

D、未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的;

E、违反规定将反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员的;

4、典型洗钱交易过程经历的三个阶段通常指(BDE)。

A、开户;B、放置;C、转账;

D、离析;E、归并。

5、金融机构应履行的反洗钱义务包括(ABCDE)。

A、了解客户义务;B、大额交易报告义务;C、可疑交易报告义务;

D、制定反洗钱内控制度和设立组织机构义务;E、保存记录义务。

6、下列属于可疑外汇现金交易的有哪些?(BDE)

A、居民张三当日单笔存入外币现金3万美元;

B、居民李四当日在国家外汇管理局审核标准内4次存入英镑;

C、居民王五当日单笔提取外币现金5万美元;

D、甲企业每逢双日下午都会在外币账户存入大量外币现金,但很少提取;

E、某外商投资企业以外币现金方式到A地投资。

7、金融机构对下列外汇现金交易应进行核查,发现涉嫌洗钱的,应及时以纸质文件上报并附相关附件。(AB)

A、甲企业外汇账户10月20日存入11万美元,10月21日支取10.9万美元;

B、张三将5笔共4万美元现金存入李四的外币储蓄账户,张三的账户同时收取人民币约33万元;

C、李四当日单笔支取外币现金5万美元;

D、美籍华人游客在个人信用卡单笔存入10万美元;

E、乙企业连续5天用大量人民币现钞购入日元。

8、金融机构反洗钱“保存记录”原则是指(BC)

A、保存账户资料,自开户之日起至少5年;

B、保存账户资料,自销户之日起至少5年;

C、保存交易记录,自交易记账之日起至少5年;

D、保存交易记录,自立卷之日起至少5年。

9、存款人开立什么账户实行核准制度,经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。(BD)

A、储蓄存款账户;B、基本存款账户;

C、一般存款账户;D、临时存款账户。

10、代理他人在金融机构开立个人存款账户的,金融机构应当要求其出示谁的身份证件,进行核对,并登记其身份证件上的姓名和号码?(BC)

A、负责人;B、代理人;

C、被代理人;D、监护人。

《STRONG>四、判断题

2、金融机构反洗钱内控制度必须报送中国人民银行备案。(√)

3、在中华人民共和国境内设立财务公司、保险公司、信托公司、租赁公司、证券公司等金融机构都必须按照《金融机构反洗钱规定》开展本机构的反洗钱工作。(X)

4、金融机构反洗钱工作机构应当独立、单设,不得由其内设机构担任。反洗钱知识竞赛试卷含答案文章反洗钱知识竞赛试卷含答案出自

第五篇:《邮储银行面试问答题及参考答案》

怎样拿到银行的职位?除了要掌握相关银行面试技巧,参考银行面试自我介绍范文,还有必要了解一下银行面试问题及答案。多做准备,以保万无一失才对啊。
1.如果让你去推销银行信用卡,你会怎么做?
  答1).首先要对本行信用卡的功能作全面了解,不同卡种不同的优惠要知道,针对不同人群,重点推荐相关的优惠和功能。
  (2).要知道竞争对手信用卡的特点,优点,及缺点,尤其是缺点,用来和本行卡作对比.
  (3).可以利用自己的关系网络,比如,认识某家公司的老总,某企业财务负责人之类的,可以比较容易的团办信用卡。
  (4).调查本行信用卡的未覆盖区域,采取扫楼,摆摊,利用关系等方式,进一步推广.
  (5).利用办卡礼品等,促使人们办理.全面发动自己的家庭,朋友,社会关系,让自己认识的人,全都持有一张卡。
  2.在美国一家旅馆里,一中国游客看到里面的一个服务员胸口有个徽章“我能,我可以”觉得很有意思,便和女服务员说:“能不能送我一个这样的徽章?”女服务员说:“不好意思,我不能送你,这个是公司的规定,这是公司的徽章,我自己的没带在身边,不好意思。”这个故事给你什么启示?
  答:如果站在为了完全满意客户需求那么这个徽章一样可以送给客户。但是这里面牵扯一个问题。就是这个徽章是不是唯一性的。并且徽章送给客户对自己的公司会不会有不好的结果.另外如果她不给徽章等于她这个我能我可以的话就是空话.所以这个问题站在两个角度来考虑问题没有一个是错误的。
  3.早上你刚到单位,主任让你到他办公室,门口有客户在等你,这时电话又响起,你如何妥善处理
  答:先和客户打个招呼,请他到你的办公室稍等片刻,等你接一下电话并告之对方稍后再回电。然后电话通知主任会晚点过去,接着接待客户,接待完客户后再去找主任.
  4.当下啤酒和白酒的销量都很好,黄酒却不尽然,如果你是一家黄酒企业的管理者,想个办法解决销量上不去的问题?
  答:踏踏实实的做好该做的市场推广,利用传统的推广渠道,比如超市促销,酒店返点,打广告等。一点一滴做到位了,销量自然就上来了.
  5.你进了银行会怎么做?
  答:了解银行的基本情况和银行业务,邮储与其他商业银行的异同点。要奉公守法,稳重踏实、求真务实,好学上进,具备团队精神。
  工作态度认真,服务态度要好,才能建立强大的客户群,虚心请教,多学多问,尽快掌握业务知识,提高业务能力,才能应付繁忙的柜面业务.尊敬领导,团结同事.
  6.为什么要选择在中国
答:邮储做为长期扎根与农村的经济组织,有其独有的价值观,目前邮储进行深化改革阶段,具有挑战性,我想融入着个大家庭,接受她的考验,并且为她带来新意!
  
  应聘的自我介绍范文
  尊敬的各位考官、各位评委老师好:
  我叫XX,今年二十一岁.于2004年-2008年就读于湖南省第一师范学院.今天,通过笔试进入了面试,对我来说,这次工作机会尤为珍贵.邮政储蓄银行职员这个职业是神圣而伟大的,他要求我不仅要有丰富的专业知识,还要有很好的团队精神,而要做一个优秀的银行职员就要有一份对工作的责任心、耐心和对单位的诚心,要有好的工作态度很服务态度,我想融入这个大家庭,接受考验,锻炼自己,为邮政储蓄献出自己的一份力
2009年邮政储蓄银行校园招聘考试内容题型
笔试分两部分,共3小时:
1.综合能力考试,1小时
包括语言文字运用和英文翻译。语言文字运用与公务员考的类似,选择词语或成语填空考的较多。总体感觉时间很紧。
2.专业能力考试。
分选择题、名词解释和问答题,题量不大。选择题记不清了,下面给出了名词解释和问答题。
名词解释:
1.什么是soap。
2.什么是VLAN。
问答题:
1.数据库事务的四点性质及对数据库管理系统意义。
2.中间件的定义,列举三种中间件产品。
一面内容:
我选的是编程开发方面。5个人面我,一个女性估计是人力,三个男性专门问专业,还有个领导,应该是个大官。
人力问题:自我评价。注意她会根据你说的内容联想出很多问题,说话可得小心!
专业问题:问题不难。1.软件开发流程,你认为那部分最重要。2.数据查找如何提高效率。3.什么是中间件,有那些产品。4.Java类与接口继承问题。
中国邮政银行招聘笔试A卷
RTPAN断题(B)
1、目前我国实行的是分业经营、分业监管的金融监管体制。
2、银行控股公司制是指某一个集团通过直接购买若干银行的多数股票来控制被收购银行的一种组织形式。
3、信用合作的本质特征是:由社员入股组成,实行民主管理,主要为社员提供信用服务。
4、与商业银行开办汽车消费信贷业务相比,汽车金融公司的专业化程度更高,更具有专业优势。
5、我国的金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标。
6、经济决定金融,不同的经济体制决定着不同的金融组织体系。
7、按照《中国人民银行法》规定,财政不得向中国人民银行透支,但中国人民银行可以直接认购政府债券。
8、1992年10月,国务院证券委员会和中国证监会成立。
9、我国商业银行实行的是总分行制,分行之间不应有相互存贷的市场交易行为。
10、“受人之托,代人理财”是信托的本质特征。
11、人身保险包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险和保证保险等。
12、中国华融资产管理公司主要接收从中国农业银行剥离出来的不良资产。
13、中国人民银行成立于1949年12月1日。
14、中国人民银行是人民币发行的唯一的合法机构。
15、吸收活期存款,创造信用货币,是商业银行最明显的特征。
16、信用合作制实行“一股一票”制,社员依据入股的多少对信用社决策施加不同的影响力。
17、我国的企业集团财务公司主要为企业集团成员单位和中小企业的技术改造、新产品开发和产品销售提供服务。
18、我国设立的政策性银行是以盈利为目的的金融机构。
19、外国在华金融机构不受我国法律的约束。
20、中国人民银行从1984年起不再经营商业性金融业务,开始专门行使中央银行的职能。
21、正回购为中国人民银行向一级交易商卖出有价证券,并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为。
22、基准利率是在整个利率体系中处于关键地位的利率,当它发生变动时,其他利率也会相应发生变动。
23、信贷政策通过窗口指导,可以引导信贷投向,促进地区产业、产品结构的调整。
24、法定存款准备金属于一般性政策工具。
25、流动性比率属于选择性货币政策工具。
26、当经济运行出现严重通货膨胀时,适合采用紧货币紧财政的双紧的政策配合模式。
27、物价稳定与充分就业之间是同向变动关系。
28、根据可控性的不同,各国中央银行往往将货币供应量分为不同的层次加以监测、分析和调控。
29、数量招标是中国人民银行用指定价格发现市场资金供求的过程。
30、法定存款准备金政策作为货币政策工具最主要的缺点是它的被动性。
31、自2005年7月21日起,我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。
32、直接信用控制与间接信用指导属于补充性货币政策工具。
33、货币政策传导机制的核心问题是货币供应量的变动从什么渠道、以何种方式传达至整个经济体系,并引起最终支出的变动。
34、货币供应量和利率是主要的货币政策操作指标。
35、《中国人民银行法》规定的我国货币政策的最终目标是:保持货币币值稳定,并以此促进经济增长。
36、目前中国人民银行公开市场业务债券交易有回购交易和现券交易2个品种。
37、1998年以前,我国金融机构在中央银行的准备金存款可以用于支付和清算。
38、从1994年1月1日起,人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。
39、再贴现属于选择性政策工具。
40、中央银行对商业银行等金融机构的道义劝告具有强制性。
41、货币政策目标体系由最终目标、中介目标和操作目标三个层次组成。邮储银行面试问答题及参考答案邮储银行面试问答题及参考答案
42、菲利普斯曲线描述的是经济增长与充分就业之间此消彼长的关系。
43、存款性公司概览的负债构成了狭义货币。
44、我国的信贷收支统计是反映金融机构资金来源与运用情况的统计。
45、在金融稳健统计中,存款机构部门核心指标的设置服从银行监管的6C原则。
46、金融存量和流量的关系可表述为:期初存量±期间总流量=期末存量。
47、在机构单位的分类中,保险公司被划入非金融性公司中。
48、货币统计对象包括所有金融性公司和非金融性公司。
49、中央银行概览是对中央银行履行职能过程中所形成的资产和负债业务的综合反映。
50、国际收支统计由国际收支平衡表和国际投资头寸表组成,其中,国际收支平衡表是从存量的角度反映各项交易,国际投资头寸表是从流量的角度反映国内与国外之间发生的金融资产与负债。
中国邮政储蓄银行招聘考试真题题库
一、填空部分
1、储蓄机构设置,应当遵循统一规划,方便群众,注重实效,确保安全的原则。
2、农村信用社办理储蓄存款应坚持存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。
3、定活两便储蓄存款,50元起存,一次存入,不定存期,一次支取本息。
4、人民法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关等部门因侦察、起诉、审理案件要求查询、冻结、扣划存款时必须向信用社出具由县级或县级以上人民法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关的正式通知。
5、储蓄存款停止支付(冻结)的期限最长不超过六个月,逾期自动撤销。
6、开办通存通兑的储蓄机构,正式挂失手续须在原开户储蓄机构办理,联机机构只能办理临时挂失手续。
7、计算储蓄存款利息的基本公式:利息=本金×利率×期限。
8、定期储蓄存期的计算不论是大月、小月或平月、闰月,每月均按30天计算,全年按360天计算。
9、定期储蓄存款适逢节假日到期,储户不能按期取款,储户可在储蓄机构节假日前一天办理支取或转存手续,对此,手续上视同提前支取,但利息按到期计算。
10、对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或储蓄性专项基金存款的利息所得,免征个人所得税。
11、储蓄会计凭证的传递,必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。储蓄业务的帐务组织包括明细核算和综合核算两个系统。
12、信用社当前采用借贷记帐法,是以资金平衡原理为依据,以借贷为记帐符号,以有借必有贷,借贷必相等为记帐规则的一种复式记帐法。
13、会计恒等式:资产=负债+所有者权益。
14、储蓄错帐冲正,必须经会计主管人员(负责人)审查盖章后方能办理。储蓄帐务核对分为每日核对、定期核对和不定期核对。
15、储蓄会计凭证必须按结帐日整理,按日或定期装订,定期装订最长不超过十天。
16、储蓄凭证表内科目按现收、现付、转借、转贷的顺序排列。
17、会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种。
18、会计档案保管期限的计算自档案所属年度终了后的次年1月1日起算。
19、公安机关、司法部门或有关单位办理案件需要查阅储蓄档案时,必须持有县级及县级以上主管部门的正式公文介绍,经信用社主任批准后方可查阅。
20、储蓄出纳必须做到手续严密、责任分明、及时准确,确保安全。21、储蓄代办站周转金的核定额度,一般按其储蓄存款余额的1-3‰核定。
22、库存现金发生差错,要核对帐款、及时查找、及时上报,并填报“错款报告单”,不准以长补短,长款不
报以贪污论,短款自补不报以违反制度论。
23、重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后具有支取款项效力的空白凭证。
24、重要空白凭证作废时,不得撕毁,应加盖“作废”戳记作交帐日有关科目传票附件。
25、重要空白凭证的管理要贯彻印证分管的原则,施行专人负责管理。
26、储蓄业务有关的有价单证包括国库券,金融债券,政府债券,定额存单以及代理发行其它债券等由储蓄机构办理发行,兑付的有价单证。
27、零存整取定期储蓄存款额每月固定,一般5元起存。
28、利率一般分为年利率、月利率、日利率三种。
29、活期储蓄存折户的计息年度为每年7月1日至次年6月30日。
30、挂失人如要求补发新存单时,储蓄机构应在补发的新存单上注明挂失补发字样。31、按年装订的帐页、报表等启用日期分别为该年的1月1日和12月31日。
32、综合核算和明细核算的各种帐、簿、卡属于会计档案中保管十五年的档案。
33、跨年度发现差错,应编制蓝字反方传票冲正。
34、如次日发现记帐串户,应填制同一方向的红、蓝字冲正传票办理冲正。
35、有价单证一律纳入表外科目核算,并建立有价单证登记簿,按规定进行登记。
36、调阅已入库的传票,应履行必要的手续,并登记查(阅)会计档案登记簿。
37、储蓄机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款。
38、储蓄利息在现实经济生活中主要具有鼓励作用、报酬作用、补偿作用杠杆作用。
39、客户在营业机构办理储蓄存款时必须向工作人员出示身份证       等有效证件。
40、采用“算头不算尾”方法计算储蓄利息时,指的是对整个存期而言,遇分段计息时,各段存期要头尾相连。41、储蓄出纳错款属于责任事故,执行长款归公、短款自赔              的原则。
42、死亡绝户储蓄存款不论上缴国库或归集体所有,一律转账办理, 不付现金、 不计利息。
43、信用社凭 继承权证明书 为储蓄存款的合法继承人办理存款的过户或支付手续。
44、在同一营业日内,一般电脑储蓄操作员不得兼任复核员 。
45、到期支取零存整取定期储蓄存款时,存期内遇利率调整不分段计息。
46、内部人员调阅会计档案时,应由调阅人出具借条,并经 主管会计批准方可调阅。
47、我国对储蓄存款实行保护和鼓励的政策。
48、编制会计凭证,要求内容真实、摘要简明、数字正确、字迹清楚、不得有任何涂改。
49、帐薄上的一切记载不得涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀。
50、有价单证和重要空白凭证要落实专人管理,贯彻“证帐分管、证印分管”的
原则。
51、储蓄机构可凭人民法院提供的判决书或裁定书,协助法院办理划款工作。
52、残缺人民币的处理包括残缺人民币的兑换和损伤币的挑剔两项。
53、计算机应每日打印出科目日结单、运行日志、日计表,以及冲帐、删帐、调整积数清单等数据信息文件。
54、严格加强电脑软件、数据文件的管理,实行使用、保管、维护三分开。
55、根据储户的意愿,储蓄机构办理定期储蓄存款时,可以同时为储户办理定期储蓄存款到期自动转存业务。
二、单项选择题
1、《关于大额现金支付管理的通知》中规定对一日一次性从储蓄帐户提取现金(B)的,取款人需提前一天电话预约。
A、5万元或5万元以上  B、20万元或20万元以上 C、10万元或10万元以上
2、活期储蓄存款的起存金额为(A)
A、1元      B、5元     C、50元
3、定活两便储蓄存款中的存单分为记名式、不记名式,可办理挂失的是(B)。
A、不记名式     B、记名式
4、年利率、月利率、日利率的表示符号分别为(A)
A、%、‰、0/000     B、‰、%、0/000     C、0/000、‰、%
5、储蓄机构接到储户存单挂失申请,经查存款不在该所,该所可否办理挂失。(B)
A、可以    B、不可以6、储蓄存款口头或函电挂失必须在( B )日之内补办正式手续,否则,挂失自动失效。
A、3 B、5 C、7 D、10
7、储蓄存款挂失(A)日后,被挂失止付的存款如没有异议,可办理取款或补发新存单(折)手续。
A、7 B、10 C、15 D、30
8、计息余额表、月计表、资产负债表、损益表和决算报表属于保管(B)年的会计档案。
A、3年   B、5年  C、10年   D、15年
9、储蓄存款开销户登记簿属于(D)的档案。邮储银行面试问答题及参考答案文章邮储银行面试问答题及参考答案出自B、保管五年   C、保管十五年   D、永久保管
10、会计科目一般分为(B)。
A、资产类、负债类 B、资产类、负债类、资产负债共同类、损益类和所有者权益类
C、资产类、负债类、资产负债共同类  D、资产类、负债类、所有者权益类 11、综合核算由(A)组成。
A、科目日结单、日计表、总帐   B、科目日结单、月计表、总帐  
C、科目日结单、余额表、日计表、总帐  
12、总分类、明细分类核算的各种账、簿、卡的保管期限为(A)年。
A、5 B、15 C、10 D、永久
13、被司法机关依法止付的储蓄存款止付期最长不超过(C)个月。
A、3 B、5 C、6 D、12
14、活期储蓄存款的年度结息日为每年的(B)。
A、3月30日 B、6月30日 C、9月30日 D、12月30日
15、定活两便储蓄存款存期超过一年时,计息应按一
年期整存整取利率(A)计算。
A、打六折 B、打七折 C、打七五折 D、全额 16、定期储蓄存款(A)内不发生存取的视为长期不动户,应将分户账另行单独管理。
A、2 B、3 C、5 D、8
17、零存整取储蓄存款部分提前支取只限(A)次。
A、1 B、2 C、3 D、5
18、提前支取整存整取储蓄存款时,不能作为身份证明提供的有(C)。
A、居民身份证 B、户口簿 C、驾驶证 D、外籍储户凭护照
19、一日一次性超过(B)元以上的现金支付或一日一次数次累计超过(B)元以上的现金支付,储蓄机构内部要逐笔登记。
A、3万 B、5万 C、6万 D、8万
20、储蓄存款利率由(A)拟定,经(A)批准后公布,或由(A)授权(A)制定、公布。
A、中国人民银行、国务院、国务院、中国人民银行  B、国务院、人民银行、国务院、人民银行  C、人民银行、国务院、人民银行、国务院 21、储蓄凭证按其使用范围可分为( A )。
A、特定凭证和基本凭证  B、专用凭证和一般凭证
22、明细核算由(C)组成。
A、总帐、余额表、日报表; B、科目日结单、分户帐、日计表;
C、分户帐、登记薄、余额表
23、通存通兑范围以(A)范围来划分。
A、同城、异地和全国  B、同城和全国  C、异地和同城
24、办理通存通兑的储户存取款将(A)储蓄机构的限制(新开户除外),可以在联网的储蓄所取款或存款。
A、不受      B、受 
25、所有通过计算机处理的次日以后发现的错帐,均需通过(B)处理。
A、错帐冲正功能或错帐修改功能  B、错帐冲正功能和错帐修改功能 26、储蓄机构在接待查询时(B)提供原始帐册,只能提供复印件。
A、能    B、不能
27、储蓄存款在停止支付期间,存款人因生活需要的临时用款,经(C)同意后方可办理。
A、上级主管单位 B、存款人提出申请 C、原止付单位
28、储蓄所传票经过事后监督核算后,应分所按(A)装订。
A、日    B、月    C、年
29、机构裁撤、合并、分设交接清单属于(B)的会计档案。
A、十五年保管  B、永久保管 C、五年保管
30、人民法院判决没收犯罪分子储蓄存款的判决书或裁定书属于(A)保管的档案。
A、永久    B、十五年    C、五年 31、(C)调阅会计档案,应由调阅人员出具借条,并经主管会计批准方可调阅。
A、司法人员 B、上级主管人员 C、内部人员
32、储蓄存款以(A)为起息点,(A)以下不计息。
A、元、元 ;   B、元、角  C、角、角
33、储蓄业务印章应按规定纳入会计档案保管,其保管期限为( C )。
A、五年     
B、十年   C、十五年
34、活期储蓄存折存入现金时的会计分录为(A)。
A、借:现金 贷:活期储蓄存款-××户 B、借:活期储蓄存款  贷:现金 
35、凡年度结息(B)年后不动的活期帐户视为长期不动户储蓄存款,不再办理年度结息,按户抄列清单送事后监督部门逐笔监督支付。
A、一年     B、二年    C、三年 36、零存整取定期储蓄存款的存期分为( C )。
A、三个月、半年、一年、二年、三年、五年  B、半年、一年、二年、三年、五年 C、一年、三年、五年 
D、一年、二年、三年
37、对储蓄出纳发生的长期无法退还的长款时,应按照规定的报批程序批准后,进行帐务处理。其会计分录为:(B)
A、借:其他应收款-出纳长款户 贷:营业收入-其他收入户
B、借:其他应付款-出纳长款户 贷:营业外收入-其他营业外收入户       
38、对因非责任事故发生的出纳短款,按规定的报批权限批准后,进行处理。其会计分录为(B)。
A、借:其他应付款-出纳短款户  贷:营业外支出-出纳短款户   
B、借:营业外支出-出纳短款户 贷:其他应收款-出纳短款户       
39、信用社到银行领取现金应当面点清,离柜台后发现差错,由(B)负责。
A、银行  B、信用社  C、共同承担
40、(A)负责全国储蓄管理工作。
A、中国人民银行; B、国务院; C、人民代表大会。 41、“以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款”的手段是(B)手段。
A、正常    B、不正常
42、某储户通过电话向其开户储蓄所办理挂失,因事十天后到该所,发现存款已人取走。请问,该所是否负有赔偿责任。(B)
A、负有     B、不负有
43、储户的存单、存折遗失时,可以办理挂失的(B)。
A、储蓄机构都需无条件办理挂失 B、记名式的存单、存折可以
C、不记名式存单、存折。
44、未经(B)批准,任何部门和单位以及居民个人不得办理个人储蓄业务和类似储蓄的业务。
A、国务院     B、中国人民银行
45、农村信用社直接办理储蓄业务的网点,(A)法人资格。
A、不具备    B、具备 46、储蓄机构的更名、迁址、撤并,应报经当地(B),按规定程序批准后,方可正式对外公布。
A、上级业务主管部门  B、中国人民银行  C、工商部门
47、为防范金融风险,保持金融运行的稳定性,各储蓄机构(B)采用任何理由拒绝储蓄存款的提取。
A、 可以       B、不可以
48、储蓄机构未经人民银行批准开办的新储蓄业务,必须全部转存当地人民银行,存款利息由(A)
支付。
A、储蓄机构       B、人民银行
49、《储蓄管理条例》实施前存入的定期储蓄存款,在原定存期内如遇利率上调,实行(B)办法。
A、原利率计息   B、分段计息 C、不分段计息 三、 多项选择题
1、下面做法属于“使用不正当手段吸收存款”的有(A、B、C、D、E)
A、以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款 B、发放各种名目的揽储费
C、利用不正确的广告宣传 D、利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款
E、利用各种名目多付利息、奖品或其他费用
2、整存零取定期储蓄存款的支取期分为(A、B、C)
A、1个月   B、3个月   C、6个月   D、9个月
3、一般50元起存的储蓄种类有(B、E)
A、活期储蓄存款  B、整存整取定期储蓄存款  C、整存零取定期储蓄存款  
D、个人通知存款  E、定活两便储蓄存款
4、储蓄机构经中国人民银行或分支机构批准可办理下列业务:(A、B、C)
A、发售和兑付以居民个人为对象的国库券、金融债券、企业债券等有价证券
B、开办个人定期储蓄存单小额质押贷款业务
C、办理代发工资、代收房费同、水电费、电话费等业务
5、挂失人要求补发定期存单时,应重新开立帐号,但(A、B、C、D)仍以原存单为准。
A、到期日    B、起息日   C、存期   D、利率 6、下面属于永久性保管的档案有(A、C、D)
A、挂失登记薄  B、社内往来的对帐  C、会计档案登记簿 D、档案销毁清单
7、按年装订的报表分别为(B、C)
A、日计表   B、月计表   C、业务状况表
8、记帐规则中规定红色墨水和红色复写纸只能用于(A、B、C)
A、划线   B、错帐冲正   C、规定用红字批注的有关文字说明
9、储蓄网点与管辖社之间的帐务处理方式分(A、B)两种
A、并帐制    B、并表制    C、独立制
10、目前我国开办的储蓄种类有(A、B、C、D)
A、活期储蓄存款  B、定期储蓄存款  C、大额定期存款 D、专项储蓄 11、储蓄机构设置应具备的基本条件(A、B、D)
A、有机构名称,组织机构和营业场所 B、熟悉储蓄业务的工作人员不得少于4人C、有具备条件的高级管理人员  D、有必要的安全防范设备;
12、储蓄凭证按其使用范围可分为(A、C)
A、特定凭证  B、专用凭证  C、基本凭证  D、一般凭证
13、下面传票属于基本凭证的有(A、B、C、D、E)
A、现金收入传票 B、现金付出传票 C、转帐借(贷)方传票
D、特种转帐借(贷)方传票 E、表外科目收入(付出)传票
14、(A、B、C、D)都属于特定凭证。
A、活期储蓄存单(折)
B、储蓄存(取)款凭条
C、储蓄利息清单 D、储蓄挂失申请书
15、储蓄帐薄按照用途划分,可分为(A、B)
A、序时帐、分类帐、登记薄 B、日记帐、分类帐、登记薄
C、订本式、活页式、卡片帐 16、下面属于五年保管的会计档案有(A、B、C、D、E)
A、分户余额表 B、各级机构及汇总全辖日计表C、本机构联行之间的查询、查复书D、会计主管人员的交接清单 E、年度数据备份
17、属于十五年保管的会计档案有(A、B、D)
A、总分类、明细分类核算的各种帐、薄、卡 B、传票及附件
C、各种开销户登记薄 D、业务公章的颁发、使用、保管和缴销情况记录;
18、储蓄会计档案的内容主要包括(A、B、C、)
A、凭证、帐表 B、重要文件、清单  C、登记薄
19、人民法院判决没收犯罪分子储蓄存款的判决书或裁定书属于(A)保管的档案。
A、永久    B、十五年    C、五年
20、凡殘损人民币属于下列情况之一的,不予兑换(A、C、D)
A、票面殘缺二分之一以上者 B、票面殘缺三分之一者 C、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者
D、故意挖补、涂改、剪贴、拼凑,揭去一面者 21、储蓄利息的作用主要有(A、B、C、E)
A、鼓励作用 B、报酬作用 C、补偿作用 D、代价作用 E、杠杆作用
22、储蓄存款以(A)为起息点,(A)以下不计息。
A、元、元    B、元、角  C、角、角
23、储蓄事后监督的职责、任务是(A、B、C、D、)
A、保证储蓄政策、原则的贯彻执行B、保证储蓄规章制度的严格执行,特别是保证重大储蓄业务事项的按规定操作C、保证储蓄会计核算的质量 D、促进储蓄优质文明服务
24、储蓄宣传的重点内容包括(A、B、D)
A、储蓄的政策 B、储蓄的种类 C、储蓄的形式 D、利息的计算
25、整存整取定期储蓄存款提前支取时,下面哪些身份证明是有效的(A、B、D)
A、居民身份证 B、军人证 C、驾驶证 D、居住证 E、学生证
26、零存整取定期储蓄存款到期支取现金时,其会计分录为(A、B)
A、借:定期储蓄存款-零存整取定期储蓄存款-××户 借:应付利息 贷:现金
B、借:定期储蓄存款-零存整取定期储蓄存款-××户 借:利息支出 贷:现金
27、办理储蓄通存通兑的条件是(C、D)
A、不留密码 B、预留印鉴 C、留密码 D、存入款项超过24小时
28、会计档案的保管期限分为(A、C、E)三种,并且保管期限只可延长,不可缩短。
A、五年   B、十年  C、十五年  E、永久。
29、储户遗失存单、存折时,需向储蓄机构申请书面挂失,同时提供下列内容:(A、B、C、D

A、储户的姓名 B、开户时间 C、储蓄种类 D、金额
30、储蓄存款的所有权发生争议,涉及办理过户的,储蓄机构依据人民法院发生效力的(A、B C)办理过户手续。
A、判决书   B、调解书   C、裁定书 D、公证证明 31、任何单位不得将公款转为储蓄存款,公款的范围是(A、B、C)
A、 凡列在国家机关、企业及事业单位会计科目的任何款项
B、 各保险机构、企事业单位吸收的保险金存款
C、 属于财政性存款范围的款项 D、私营企业取得的贷款
32、下面符合“定活两便储蓄存款”规定的是(B、D)
A、 存期分三个月、半年、一年、三年
B、 存期不限,存期不満三个月的,按天数计付活期利息
C、 存期半年以内,支取日按定期整存整取三个月打六折计算
D、 存期半年以上,不满一年,支取日按定期整存整取半年打六折计算。
四、简答题
1、储蓄会计核算的基本要求是什么?
答:(一)钱帐分管,帐要复核,款要复点;(二)帐折见面,当时记帐;(三)双线核对,轧对平衡,总分相符;(四)当日结帐,及时报帐;(五)单、证分别专人保管;(六)严格执行出纳制度,贯彻双人管库,双人守库,双人押运的原则;(七)严格执行交接制度;(八)定期通打各种储蓄分户帐,并与总帐核对。
2、年度终了,怎样进行账务处理和结转?
答:年终决算日(每年的十二月三十一日)营业终了,在处理好日终、月终帐务后即办理年度决算工作。(一)全面核对总分余额。各类储蓄的分户帐余额,年终决算日必须核打准确,切实保证总、分帐余额的相符,保证帐帐、帐款、帐表、帐折(单)相符;(二)检查核对库存现金,收回备付金,对于储蓄所的库存现金,年终决算日,经清点准确,帐款相符后,通过社内往来报单,结清业务周转金,全数上缴不留余额。年终不得有帐外帐,次日帐,所有的帐务必须纳入当年帐内;(三)组织力量,在年终决算日对有价单证和重要空白凭证进行全面盘点,做到帐实相符;
(四)进行新老帐簿结转。(1)年度终了,除储蓄存款类科目的分户帐继续使用外,其余均应更换新帐面,使用甲种帐面的最后一行余额下,加盖“结转下年”,最后余额过入新帐面新帐面日期应写新年度1月1日,摘要栏加盖“上年结转”,使用丁种帐的应逐笔结转,并加注旧帐发生年、月、日,以备查考。(2)结转完毕,将各科目分户帐新帐面余额加总与该科目总帐余额认真进行核对,确保新、老帐簿衔接无误。(3)除开销户登记簿、挂失登记簿继续使用外,其他登记簿年终应办理新旧结转。
3、储蓄机构办
理储蓄业务时应遵守哪些基本规定?
答:(一)储蓄机构办理储蓄业务,必须遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、这储户保密”的原则;(二)储蓄机构应当按照规定时间营业,不得擅自停业或缩短营业时间;(三)储蓄机构应当保证储蓄存款本金和利息的支付,不得违反规定拒绝支付储蓄存款本金和利息;(四)储蓄机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款;(五)储蓄机构必须执行统一的利率政策,不得擅自变动利率。
4、什么叫会计凭证?
答:会计凭证是记录经济业务明确经济责任的一种书面证明。
5、储蓄会计凭证有哪些基本要素?
答:储蓄会计凭证应具备下列基本要素:(一)业务发生的日期;(二)会计科目及分类;(三)帐号、户名;(四)人民币符号及大小写金额;(五)业务活动情况摘要及附件张数;(六)凭印支取的储户印签及是否凭密码支取;(七)信用社有关业务公章及经办人员印章。
6、审查储蓄会计凭证的基本要求有哪些?
答:审查会计凭证,既要确保会计凭证的真实性、有效性、合理性、合法性,又要保证会计凭证的完整性及正确性。主要包括:(一)是否应为本所受理的凭证;(二)使用的凭证种类是否正确;(三)帐号、户名是符相符;(四)大小写金额是否正确一致,有无涂改现象,电脑打印与手工填写数据是否一致;(五)印签是否真实清晰;(六)存单、折是否到期,是否挂失、冻结等;(七)损益类和综合类科目,帐户名称填写是否正确,摘要栏是否简明扼要;(八)计息、收费的数字是否正确;(九)字迹有无涂改。
7、储蓄帐务的记帐规则是什么?
答:储蓄帐务的记帐规则主要是:现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐年后付出;转帐业务先记付款帐户,后记收款帐户。
8、储蓄利息的作用是什么?
答:㈠鼓励作用;㈡报酬作用;㈢补偿作用;㈣杠杆作用。
9、办理储蓄业务,储蓄机构必须遵循的原则是什么?
答:储蓄机构办理储蓄业务必须遵循“存款自原,取款自由,存款有息,为储户保密”的原则。
10、什么叫储蓄?
答:储蓄是居民个人将手中待用或积余货币有条件地存入储蓄机构的一种信用活动。
11、储蓄的职能有哪些?
答:储蓄具有投资职能、积累职能、分配职能和延期消费职能。
12、我国的储蓄政策是什么?
答:㈠我国实行统一的利率政策;㈡我国对储蓄存款实行保护和鼓励的政策。
13、储蓄机构设置必须遵循的原则是什么?
答:储蓄机构的设置,必须遵循统一规划,方便群众,注重实效,确保安全的原则。
14、传递储蓄会计凭证的基本要求
是什么?
答:凭证的传递必须准确及时,手续完备,安全严密,办妥交接,先外后内,先急后缓,既要便利客户,又要确保会计核算工作的正常进行。
15、什么叫借贷记帐法?
答:借贷记帐法是以资产等于负债加所有者权益的平衡原理为依据,以“借”、“贷”为记帐符号,以会计科目为主体,以“有借必有贷,借贷必相等”为记帐规则,用来记录的反映资产、负债和所有者权益的增减变化及其结果的三种复式记帐方法。
16、储蓄帐务的记帐规则是什么?
答:储蓄帐务的记帐规则主要有:现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先付款帐户,后记收款帐户。
17、明细核算和综合核算的哪些?
答:明细核算由分户帐、登记薄、余额表组成;综合核算由科目日单、总帐和日计表组成。
18、储蓄会计档案保管期限是怎样规定的?
答:储蓄会计档案保管期限分为五年、十五年和永久保管三种,并且保管期限只可延长,不可缩短。
19、储蓄会计档案包括哪些内容?
答:储蓄会计档案的内容包括各种凭证、帐表、登记薄、清单和重要文件。
20、储蓄事后监督的职责、任务是什么?
答:储蓄事后监督的职责、任务主要包括下列内容:㈠保证储蓄政策、原则的贯彻执行;㈡保证储蓄规章制度的严格执行,特别是保证重大储蓄事务事项的按规定操作;㈢保证储蓄会计核算的质量;㈣促进储蓄优质文明服务。五、案例分析题、
1、张某1997年5月10日存入A信用社储蓄存款2000元,存期1年,因存单不慎丢失,于1997年12月8日向A信用社申请挂失,并办理了正式挂失手续,当时因A信用社人员变动,忙乱之中未抽出储蓄卡片,挂失7天后为张某补发了新的储蓄存单,并提前支取。存款到期后一自称“李某”的人持原储蓄存单到 A信用社取款,A信用社按正常支取办理。后经联社检查发现帐卡不符,立即查清了原因,由于找不到“李某”,此款无法追回。
分析:一是管理混乱,A信用社在长达一年多的时间里,从没组织对储蓄存款卡片进行核打;二是工作人员业务素质低,帐务处理不够严密。
2、孙某1999年10月15日存入B信用社储蓄存款10000元,存期3年,2001年10月16日“于某”持孙某的存款单前来代办提前支取,信用社营业人员只向于某索取了身份证件,就办理了提前支取,2002年5月20日孙某到信用社要求挂失,发现存款已被冒领,再找“于某”下落不明。
分析:没有按照代办储蓄存款提前支取,存款人、代取人要同时提供身份证件的规定,致使存款被冒领。
3、王三2000年8月19日发现
未到期的储蓄存单1000元遗失
,即向原存款储蓄所申请挂失。记账员张立经查,该存单已于2000年8月15日被支取,经办人为李小分,复核员林萍,支取人身份证件登记为吴强,于是不受理挂失。王三要求赔偿本息。储蓄所经调查证实,决定李小分、林萍赔偿本息。
分析:根据《储蓄管理条例》第三十一条的规定,储蓄存款挂失前已被他人支取的,储蓄机构不负赔偿责任;但《储蓄管理条例》第二十九条规定,未到期的定期储蓄存款,储户提前支取的,必须持存单和存款人的身份证明办理,代储户支取的,代取人还必须持期身份证件,李小分在办理该笔存单的提前支取时,应查验吴强和王三的身份证,经审查无误后方可办理支取手续,但李小分在只有支取人吴强的身份证件,而没有存款人王三的身份证件的情况下,就办理了存款的支取手续,显然是违反了《储蓄管理条例》第二十九条的规定,是造成王三经济损失的直接责任人。理应负赔偿责任。按储蓄业务操作规程的规定,储蓄业务处理必须进行复核,而复核员林萍复核时粗心大意,李小分业务处理的差错在复核时末发现,造成了储户的经济损失和储蓄的信誉受损,理应负一定的赔偿责任。因此,储蓄所决定由李小分和林萍负赔偿责任是正确的。
4、1999年2月20日15时17分47秒徐某因储蓄存单被盗到某储蓄所挂失。储蓄员告知挂失必须凭身份证,徐某即离开柜台回家。15时23分,储蓄员腾出手来再处理挂失的事,徐某只提供了姓名、没告知账号怎样查?储蓄员灵机一动,迅速找来当地制药厂的职工清单(徐某所在厂工资转存账户)。当查到徐某账号已是15时26分58秒。邮储银行面试问答题及参考答案银行题库。而徐某一笔900元存款已于15时22分35秒在该所另一储蓄所被冒领。等到15时48分徐某持着身份证来办理正式挂失手续时,她的存款已全部被冒领。
分析:储蓄员应全额赔偿。尽管她的行为并不直接导致客户的存款损失,但作为储蓄员理应想客户所想,急客户所急,办理业务时分轻重缓急,再则,储蓄员对储蓄管理条例的精神认识不足。徐某家被盗,当属特殊情况理当立即给予查询和办理口头挂失。
5、个体工商户业主张某今年1月在某银行存款7800元,3月的一天,存折被盗,张当即向公安机关报案,并向银行挂失。该行工作人员接到挂失电话后,经电脑查对确有该笔款项,并口头告知张存款未被冒领,第二天,张去银行,银行告知存款已被冒领。现公安机关尚未侦破此案。 请问在这种情况下银行有无责任?张能否要求银行赔偿?
分析:记名存折遗失、被盗后,储户挂失的,按人民银行有关规定办理,有关银行应及时按规定办理止付的登记手续
,以免存款挂失后仍被冒领。银行未及时办理止付手续,是有过错的,应按规定承担民事责任。因此,张某可向银行要求赔偿,如协商不成,可向法院起诉以求解决。
6、甲系某信用社无实职的职工,有时协助该社储蓄人员冯某工作,张某系某厂会计,2001年2月25日甲偷刻了冯某的私章, 并于同月28日利用帮助他人工作的机会截留了一份定活两便储蓄存单,并偷盖了本社储蓄专用章,次日,甲将存单交张某,指使其填写“王红”的名字存款2万元,并盖好事先偷刻的私章,事后甲将2万元存单存根悄悄放至正常存单存根处待兑付。同日,由张某从该信用社存单本息计人民币20001.1元,甲分得17000元。请问张某和甲的行为是否构成票据诈骗罪?
分析:⑴金融票据诈骗罪的主体是一般主体,包括金融内部工作人员和外部人员犯罪、或者是内外勾结;⑵本案甲利用便利截留了空白储蓄存单,并偷盖了储蓄专用章和加盖了偷刻的储蓄员私章,虚构了“王红”存款2万元的事实,事后又进行了兑付。既侵犯了金融票据的管理制度,又侵犯了公共财产所有权;⑶从客观方面看,甲和张某使用伪造的储蓄存单,进行诈骗活动,其行为构成了票据诈骗罪。
7、1999年2月日,储蓄户李某在某信用社储蓄所存入活期储蓄0无(活单),该储户于2月日(开户后第三天)前来总社储蓄所申请挂失,经办员吴某当即办理了挂失手续,但却末在存单底卡上注明“挂失止付”字样,挂失申请书末附上,也末登记“挂失登记簿”,2月25日,该乡何家村村民王某持李某活期存单来总社储蓄所办理支取300元,继续存200元手续,经办员吴某抽出存底卡计算守利息后,又签发了存入日为2朤5日,户名为李某,金额为200元的活期存单。王某就主样取走了现金及存单。3月4日,李某持挂失申请书前来办理转存手续,吴某没找到存单底卡,经对1月日的事后帐务进行查找才确定该笔存款已王某取走,后经信用社及联社有关部门合同休家村村委佬了大量工作,才如数将款追回。
简析:储蓄员办理挂失手续时,除储户按《储蓄管理条例》规定的提供各种资料外,储蓄员应严格按挂失手续办理挂失手续,在本例中,吴某在受理了储户挂失申请后,却末在存单上红字注明“挂失止付”字样,同时,也末将申请书附后,也末登记挂失止付登记簿,这一系列违反了操作规程的行为,均是导致王某骗取的直接原因。
79、下列哪些款项可转入个人银行结算帐户(ABCDE)
A、 工资和资金 B、个人贷款转存 C、纳税退还 D、个人债权收益 E、保险理赔
中国邮政储蓄银行招聘笔试题型
银行业务知识: 储蓄业务 出纳业务 会计业务 还要涉及到保险 证券等
题型有: 填空 单选 多选 判断改错 计算题 简答题 及论述题
技能考试: 点钞 打字 计算器或计算机翻打会计专票或会计账表
2010年山东邮政储蓄银行笔试试题
1、在有金额分位格的账表凭证上,数字的写法是( ),先( ),要( )的写,不要( )以免分辨不清。
  2、在没有进入流通领域之前,即处在各级人民银行发行库之间往来调拨的人民币,被称为“( )”。
  3、捆扎整把人民币时要以( )形捆扎,每把( )需盖支局、所号的( )名章,每包、捆应在纸包封口处和( )处加贴( )。
  4、用机器整点整把钞票时,如发现数码管反映不是100时,必须经过( ),并注意保管好原把( )。
  5、储户使用储蓄卡时,由于密码( )、使用( )或( )等原因,储蓄卡将被自动柜员机没收。
  6、邮政储蓄业务办理现金收付和账务处理,在操作规程上必须贯彻“( )、( )、( )、收款复点、付款复核、四栏轧平、( )、双人押运”等基本制度。
  7、挂失补发新折(单),活期和已到期的整存整取、零存整取,一律作( )处理;未到期的整存整取,照原( )、( )、( )补开新单(折)。
  8、公、检、法、国家安全等部门需向邮局查询与案件直接有关的个人存款时,必须向邮局提出( )级及其以上的( ),并提供存款人的有关线索,到所属( )局办理手续。
  9、人民法院判决民事案件中有关储蓄存款的处理,执行时应由( )交出存单(折)后,邮局凭此办理,逾期不交者,则由法院向存单(折)开户邮局出具协助执行的( )并抄告( )。
  10、隔日发现的记载错误,需填制( )凭证调整,记账串户,应填制( )方向红、蓝字冲账凭证办理冲正,用( )字记入原错误账户,用( )字记入正确账户。
  二、是非题:
  1、账表上、凭证上的数字写错时,可以用涂改液涂改。( )
  2、人民币票面污损、熏焦、水湿、变色等、不能辨别真假者,银行不予兑换。( )
  3、委托他人代领汇款时,只需凭代领人的身份证件及签章即可兑付。( )
  4、我国第一部政府制定的银行法规是《储蓄银行则例》。( )
  5、储户在开户局办理储蓄卡窗口支取业务,不受金额限制。( )
  6、储户丢失活期存折,在补发新存折之前,原储蓄卡可继续使用。( )
  7、储蓄营业员在受理存款时,发现现金与所填存单款额不符,留下现金,存单退回用户更正。( )
  8、挂失申请书的挂失时,可在经办局或开户局办理。( )
  9、储户要求撤销挂失时,应持本人证件及原存款凭证办理。( )
  10、“应付交易局款”核算电传网支局、所在办理活期储蓄异地取款业务中,开户局应付未付交易局
的储蓄款项。( )
三、选择题:
  1、人民币票面残缺( ),其余部分的图案、文字能照样连接者,可以照原面额半数兑换。
  A、1/5以上 B、1/2以上 C、1/5以上至1/2
  2、待兑普通汇票进行( )催领后,保管两个月作退回处理。
  A、两次 B、三次 C、四次
  3、自国际汇款交汇之日起的第( )底为止,未取的逾期汇款退储汇局办理。
  A、一个月 B、一个半月 C、三个月
  4、邮政储蓄是以下哪种储蓄的范畴( )。
  A、实物储蓄 B、货币储藏 C、信用储蓄
  5、中国人民银行和原邮电部经过积极筹备,于1986年1月发出了( )。
  A、关于开办邮政储蓄业务的通知
  B、关于进一步办好邮政储蓄的通知
7月中国邮政储蓄银行笔试试题
1、我国商业银行实行的组织形式是:
  A.总分行制
  B.单一银行制
  C.银行控股公司制
  D.连锁银行制
  2、合作制在决策过程中采取:
  A.一人一票制
  B.一股一票制
  C.多股控制制
  D.集中决策制
  3、我国企业集团财务公司的主要服务对象为:
  A.企业集团成员单位
  B.社会公众
  C.企业单位
  D.事业单位
  4、意外伤害保险属于是:
  A.财产保险
  B.责任保险
  C.保证保险
  D.人身保险
  5、金融资产管理公司的经营目标是:
  A.利润最大化
  B.最大限度保全被剥离资产、尽可能减少资产处置过程中的损失
  C.支持国有大中型企业的改革
  D.改善商业银行的资产负债状况
  6、中国人民银行成立于哪一年?
  A.1947年
  B.1948年
  C.1949年
  D.1950年
  7、中国银监会成立的时间是:
  A.2002年
  B.2003年
  C.2004年
  D.2005年
  8、在我国金融机构体系中居于主体地位的金融机构是:
  A.证券公司
  B.财务公司
  C.保险公司
  D.商业银行
  9、世界上最早创建信用合作社的是哪个国家?
  A.英国
  B.美国
  C.德国
  D.荷兰
  10、通过融物的形式达到融资的目的是哪类金融机构的典型特征?
  A.商业银行
  B.金融租赁公司
  C.信托投资公司
  D.财务公司
  11、为政策性进出口业务提供买方或卖方信贷的银行是:
  A.中国进出口银行
  B.中国农业发展银行
  C.国家开发银行
  D.中国银行
  12、中国华融资产管理公司主要接收从哪家银行剥离出来的不良资产?
  A.中国工商银行
  B.中国建设银行
  C.中国农业银行
  D.中国银行
  中国东方资产管理公司 对应接收中国银行不良资产,
  中国信达资产管理公司 对应接收中国建设银行和国家开发银行部分,
  中国华融资产管理公司 对应接收中国工商银行部分,
  中国长城资产管理公司 对应接收中国农业银行的不良资产。
  13、从哪一年起中国人民银行开始专门履行中央银行职能?
  A.1978年
  B.1984年
  C.1993年
  D.1995年
  14、中国保监会成立的时间是:
  A.1992年
  B.1995年
  1998年11月18日
  D.2003年
  15、我国改革开放以来组建的第一家全国性股份制商业银行是:
  A.交通银行
.光大银行
  C.兴业银行
  D.招商银行
  16、下列不属于合作制原则的是:
  A.自愿开放原则
  B.民主管理原则
  C.自主自立原则
  D.分红最大化原则
  17、下列哪类金融机构是我国加入世界贸易组织后新设立的?
  A.汽车金融公司(中国第一家由国家金融机构和国内外汽车生产厂商合资成立的汽车金融公司——东风标致雪铁龙汽车金融有限公司2006年8月23日在北京宣告成立。
  B.金融租赁公司
  C.信托投资公司
  D.财务公司
  18、中国农业发展银行的主要任务之一是办理:
  A.农户贷款业务
  B.建设项目贷款条件评估、咨询和担保工作
  C.政策性出口业务的信用保险、保理和咨询服务
  D.粮、棉、油的储备、收购和贷款业务
  19、中国长城资产管理公司主要接收从哪家银行剥离出来的不良资产?
  A.中国工商银行
  B.中国建设银行
  C.中国农业银行
  D.中国银行
  20、中国银监会成立后中国人民银行保留的监管职能是:
  A.对财务公司的监管
  B.对信托投资公司的监管
  C.对政策性银行的监管
  D.对货币市场的部分监管
  21、我国外汇公开市场业务操作是在哪一年启动的?
  A.1992年
  B.1994年 人民币1998
  C.1996年
  D.1998年
  22、名义利率是实际利率与借贷期内通货膨胀率:
  A.之和
  B.之差
  C.之积
  D.之商
  23、下列属于扩张性货币政策操作的是:
  A.发行央行票据
  B.降低法定存款准备金率
  C.在公开市场上进行正回购操作
  D.在公开市场上进行现券卖断操作
  24、我国开始实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制是在:
  A.1994年1月1日
  B.1994年4月1日
  C.1995年1月1日
  D.1996年7月1日
  25、不动产信用控制属于:
  A.一般性货币政策工具
  B.选择性货币政策工具
  C.直接信用控制
  D.间接信用指导
邮政储蓄银行招聘经济专业笔试试题
经济类笔试
试题内容是行测+英语翻译。
行测和公务员考试差不多,但是题量小的多,言语理解10个,计算题10个,言语判断吧10个,资料分析2个,好像就这么多,知道的补充吧;题目也比国考简单,有些就是原题,也有可能很多都是原题,因为我国考题做得不多
翻译,就是英翻中,我们翻译的关于流动性的衡量的一篇文章,具体记不清了,相对还是比较专业的。再说专业, 有选择题,基础经济学知识,10个
名词解释,科斯定理、马歇尔-勒纳条件、5个简答,两个,比较新古典经济增长理论和哈罗德多马模型;拉弗定理
计算,一个 算IS LM曲线和均衡值的
论述,三选二,货币主义及分析、利率平价及应用、三元悖论等的应用 就记得这么多了,
"

本文来源:http://www.zhuodaoren.com/tuijian3712/

推荐访问:大额现金支付管理规定 大额现金管理办法
扩展阅读文章
热门阅读文章