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固定资产拨交单
固定资产拨交单(篇一)
公 司 外 购 设 备 设 施 拨 交 单
2. 本调拨单一式三份,安全设备科一份,财务科一份,使用部门一份。
一、购买器材品种及规格
固定资产管理流程
固定资产拨交单(篇二)
固定资产管理(非电脑类)作业指引
1. 流程概况
2. 流程图
无
3. 职责
行政管理部:保证集团公司资产的安全、完整,防止固定资产的流失、损毁,使固定资产的管理工作更加有序。
4. 工作程序
4.1、固定资产的管理原则:
4.1.1固定资产的管理,实行统一领导、分工管理、责任归口到人的原则。集团行政部为固定资产的统一管理、购买部门,监察审计部负责管理的监督工作。
4.1.2固定资产登记采用固定资产台账的方式进行,台账记录固定资产的类别、型号配置、购置日期、使用人及使用人所属部门。
4.1.3固定资产日常核算和折旧处理按照公司财务制度规定执行。
4.1.4固定资产的价值管理与实物管理配套一致
在准确进行固定资产总分类账价值核算的同时,进行实物管理,对实物增加、减少必须设账建单,销账销单,确保账、实(标签)、单三者相符。
4.1.5账务分管、内部监控
经管账务部门不得监管实物,管理实物部门不得经管账务。
4.2固定资产管理的分工
4.2.1财务部负责价值管理,确保固定资产价值的真实完整。具体负责核算固定资产的增减账务处理;按会计制度设置的相应账户进行核算管理;按月计提固定资产折旧。
4.2.2集团行政部负责固定资产实物管理,确保固定资产的安全完整,具体办理固定资产购置、调拨、租入、租出、报废、转出等相关手续,组织固定资产的清查盘点,办理固定资产登记建单与维护修理;办理在建工程等与固定资产相关事项的财务手续。
4.2.3各区域公司设专门的固定资产管理员负责本区域的固定资产申购、调拨、变更等日常统计工作,并协助集团行政部、财务部做好每年的盘点工作;
4.2.4使用部门负责固定资产的日常保管、养护工作,防止丢失、损坏。
4.3固定资产的编码规则、分类、使用年限:
4.3.1编码组成:AA--BB--CC—DD-XX :类别—类别细分—类别再细分--产品序号—财务编码
4.3.2类别明细
(AA):01:房屋;02:运输设备;03:办公设备;04:办公家具;
(BB):办公设备类(AA为03-)细分:
01:电子设备,02:电器设备
办公家具类中(AA为04)细分: 01:桌椅;02:沙发;03:其他
(CC):电子设备(0301-)再细分:{固定资产拨交单}.
01:打印机;02:复印机;03:传真机;04:扫描仪; 05:投影仪;06:考勤系统;07:门禁系统;08:网络设备; 09:其他电子设备
电器设备(0302-)再细分:
01:冰箱;02:空调;03:相机;04:电视;05:微波炉;
06:饮水机;07:电热器;08:电扇;09:碎纸机;10:DVD; 11:音响;12吸尘器;13:装订机;14:投影幕;15:白板;16:咖啡机;17:对讲机;18:点钞机;19:擦鞋机;20:烘手机;21:自行车;22机柜;23:高级台灯;24:电热水器;25:消毒柜;26:洗衣机。
(DD):同类产品序号。
(XX):财务编码由财务部提供,与固定资产实物一一对应。 4.3.3低值易耗品的编号参照固定资产编号,由综合部统一制定。
固定资产操作手册
固定资产拨交单(篇三)
项目操作规程文档
目 录
文档修订和审核 .......................................................................................................... 错误!未定义书签。 修订 审核 1. 1.1. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. 1.2.4. 1.2.5. 1.2.6. 1.2.7. 2. 2.1. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. 3. 3.1. 3.2. 3.2.1. 3.2.2.
错误!未定义书签。 错误!未定义书签。
固定资产新增 ......................................................................................................................... 2 业务操作说明 ......................................................................................................................... 2 系统操作说明 ......................................................................................................................... 2 创建内部订单 .......................................................................................... 错误!未定义书签。 录入发票 ................................................................................................................................ 6 内部订单结算 ......................................................................................................................... 7 维护资产卡片 ......................................................................................................................... 8 维护内部订单转资规则 ........................................................................................................ 10 关闭内部订单 ....................................................................................................................... 11 转入固定资产原值................................................................................................................ 12 固定资产折旧 ....................................................................................................................... 15 业务操作说明 ....................................................................................................................... 15 系统操作说明 ....................................................................................................................... 15 计划内(正常)折旧 ................................................................................................................. 15 计划外折旧(减值准备) ......................................................................................................... 19 固定资产处置 ....................................................................................................................... 21 业务操作说明 ....................................................................................................................... 21 系统操作说明 ....................................................................................................................... 22 有收入的资产报废................................................................................................................ 22 无收入的资产报废-盘亏 ....................................................................................................... 23
3.2.3. 固定资产的盘盈……………………………………………………………………………………30 3.2.4. 固定资产的期末处理………………………………………………………………………………30
1. 固定资产新增
1.1. 业务操作说明
1.2. 系统操作说明{固定资产拨交单}.
1.2.1. 维护投资架构和节点 1.2.2. 原始预算 1.2.3. 创建内部订单
1.2.4. 投资标识与内部订单关联并分配预算 1.2.5. 创建固定资产卡片
1.2.6. 固定资产购置业务(预付款与付款) 1.2.7. 查看内部订单费用归结与结算(转在建) 1.2.8. 创建固定资产卡片及维护内部订单结算规则 1.2.9. 转固 1.2.10. 1.2.11. 1.2.12. 1.2.13.
更改固定资产卡片信息 供应商清帐
资产拆分及折旧减值报废,资产转移 查询报表
步骤描述:
创建一个与资产对应内部订单,所有需要资本化的项目都会通过内部订单归集到在建工程并最终转入资产 事务码:KO01
操作说明
Order Type:20,
Controlling Area: C000(如有)
操作说明:
维护工厂代码成本中心等基本信息
Functional Area:0220
External order no:输入集团批准的
CAR号码
完毕后点击标签栏Investments进入下
一页面
操作说明:
维护预算信息
Investment profile:C09800 Scale:NB
Investment reason:根据用途选择
Investment program / position ID 根据工厂维护的预算结构填写
Position ID的最后6位要与CAR号码一致
完毕后点击标签栏Control Data进入下一页面
操作说明:
点击Realease释放后保存 记下底部信息栏显示的IO号码
固定资产管理办法
固定资产拨交单(篇四)
固定资产管理办法
第一章 总则 第一条为了规范固定资产的管理工作,做到科学规范管理、安全高效使用、合理节省费用的原则,结合本公司的实际情况,特制定本办法。 第二条公司固定资产由行政部负责具体管理工作,实行统一领导,归口管理,分级负责,责任到人的管理原则。
第二章 固定资产的范围和分类
第三条固定资产定义:固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限在一年以上,也作为固定资产。
第四条公司固定资产的分类
4.1、A类:展厅设备
智能电子设备、安全设施、监控设备、检测设备、通讯设备等。
4.2、B类:电脑设备
各类电脑、打印机、活动硬盘、优盘等。{固定资产拨交单}.
4.3、C类:运输设备
各类机动车等运输工具。
4.4、D类:办公设备 各类成套办公桌、沙发、组合书橱、高档电话机等办公用具。以及投影仪、照相机、摄像机、保险柜、点钞机、传真机、复印机等。注:单项价值在2千元以上的为高档电话机。
4.5、E类:软件
各类办公软件、工具软件等。
第五条 以下低值易损物品不属于固定资产:接线板、光盘、螺丝刀等小五金工具、办公文具、电风扇、普通电话机等。
第三章 管理机构的设置及其职责范围
第六条 职责
6.1财务部承担固定资产的价值管理职能
6.1.1负责固定资产核算,正确计量,按规定提取折旧,固定资产减值准备的提取、转回和核销,及时反映其增减变动情况;
6.1.2负责建立固定资产账簿和固定资产卡片,定期核查,负责组织固定资产清查盘点,做到账、卡、物三者相一致;
6.1.3负责固定资产购建、更新改造、修理、运行维护支出的预算安排,并控制其费用;负责编报固定资产竣工决算;
6.1.4会同并督促有关部门办理固定资产的增减、转移、租赁和残值回收工作;
6.1.5负责固定资产的评估、统计工作,牵头并配合制定出售固定资产价格和出租固定资产租赁费;
6.1.7负责固定资产的投保、索赔工作。
6.2行政部门承担固定资产的实物管理职能
6.2.1根据所负责管理的实物资产的类别、特点,制定具体的实物资产管理办法;
6.2.2组织和督促使用保管部门加强固定资产实物管理;建立、保管固定资产卡片副本,并与价值管理部门核对一致;负责实施固定资产清查盘点,保证卡、物相符,对闲置多余、盘盈盘亏固定资产提出处理意见;
6.2.3审核和统筹安排固定资产的更新改造、大修计划,编报费用预算,按批准后的预算组织实施,并负责实物资产竣工验收工作;
6.2.4组织审核各项固定资产的出售、调拨、报废、停用、拆除及内部转移等技术鉴定工作;
6.2.5组织对出险的固定资产进行技术鉴定,收集有关资料提供给财务部门。
6.2.6按谁使用谁保管的原则,将固定资产的保管责任落实到人;
6.2.7设置专人管理固定资产卡片副本,及时办理各项增减、变动手续,并设立固定资产登记簿;
6.2.8负责制定固定资产管理的规章制度并不断健全完善相关管理制度;制订和贯彻执行固定资产的使用、运行、维护保养、检修等各种技术管理制度技术档案的管理办法;
6.2.9对固定资产的报废、出售、调拨等工作,会同价值管理填制固定资产报废审批单。
第四章 固定资产的申请、审批、购置、验收和领用
第七条 各部门在需要新购置固定资产时,应该首先办理审批手续。填写《固定资产(设备)申购单》。根据要求填写购置原因、用途、名称规格、数量和预计金额等内容。
第八条 固定资产的审批
8.1、固定资产申请审批情况
8.2、台式电脑的配备标准:行政部每年根据市场与应用情况推荐一个台式电脑 机配置标准,经固定资产分管领导同意后执行。
8.3、台式电脑中的CPU、显示器、显卡、主板、内存、硬盘等硬件的升级或更 新,必须按规定的报修程序办理,作为主机的部件归属于主机,增加整机价值。
8.4、更换下的部件(含显示器)交行政部统一保管,有使用价值的可由行政部按需进行调拨。对于无法使用或无使用价值的部件,实施报废程序。报
废程序详见第七章。
第九条 固定资产的调配与购置
1、固定资产申请经审批通过后,行政部首先按现有资产情况进行调拨, 原则上,有闲置资产的情况下应优先调拨利用闲置资产,任何部门无特殊情况都
应服从,否则应经公司固定资产分管领导特批。
2、如需新购,由行政管理人员组织采购,委托采购部门采购。对于自制设备,由申请部门组织制作。 第十条 固定资产的验收
10.1、对于新增固定资产,电脑类设备由行政部负责到货清点,使用人验收, 其他固定资产由使用部门验收。验收必须认真及时,根据订货合同以及发货清单 等内容来检验实物:首先验证单据与实物的型号规格是否相符;其次对资产基本 性能进行测量,计量器具、专用设备应经过专门的技术人员检验。如有单物不符、 性能不良、数量短少、质量不符合要求或残缺损坏、缺少附件、资料不全等情况, 应由负责采购的人员立即向供货商联系加以妥善处理。对于随机资料使用人应妥 善保管,如因资料不全或附件不全造成保修期内的资产无法保修,所造成的损失由使用人(部门)承担。 10.2、在确认验收合格,需及时填写相对应的《电脑验收领用单》或《固定资产(设备)验收领用单》领用。
第十一条 其他
11.1、对于接受捐赠的固定资产,有相关发票凭据的,按发票凭据金额加上相关税费作价入帐;没有发票凭据、存在同类或类似产品活跃市场的,按同类市场价格加上相关税费作价入帐;既没有发票凭据,也没有同类市场的固定资产,由财务部门根据预计可回收净值加上相关税费作价入帐。对外捐赠的固定资产计价由财务部门根据有关制度作价。
11.2、对于自制加工的仪器、设备、所有演示系统、测试设备可按其实际发生的成本入帐。
11.3、凡租用、受托代管的固定资产应该另行建立台帐,登记相关单位名称、资产价值、租金支付情况等信息;有专门合同的,作好合同管理工作。此类固定资产应与本公司财产严格划分,避免互相混淆,并参照同类固定资产管理办法管理。
第五章 固定资产的使用与管理
第十二条 固定资产使用与管理应遵循的规定
12.1、A类固定资产:由公司行政部指定专人负责管理,并按其价值等编号登记,建立专门的台帐。 12.2、用于公司产品研发和产品实现过程的、单项价值在1万元以上的固定资产(设备):使用部门除需指定专人负责管理(或专人使用)外,还应制定操作规程。并且建立专门的设备档案,详细记载从设备(使用)安装之日起有关维修、维护、保养、故障等,以便使用部门和管理部门掌握分析情况。公司每年至少一次对其管理情况进行考核评审,该工作由行政部组织实施。
12.3、D类固定资产:遵循谁使用谁管理的原则,要求做到物各有帐,人各有责。
12.4、E 类固定资产:软件由综合办公室负责统一管理,管理部门负责软件的安装、调拨、保管软件的光盘(许可协议)及其他附属资料,建立专门的管理台帐,并记录软件所安装的电脑及使用人。 第十三条 固定资产使用部门未办理相关手续不得擅自将其调换、转让、变价处理或报废。因故出现多余或不用的设备时,需及时通知行政管理人员。不得积压或自行转拨给其他部门,更不得擅自借、赠给公司以外的单位或个人。
第十四条 财务在固定资产总帐科目下,按财产类别设置二级科目进行费用核算。做到
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