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流动性压力测试报告(一)
流动性压力测试报告
**银行流动性压力测试报告
银监分局：
按照《银监分局办公室关于开展农村中小金融机构流动性压力测试的通知》要求，为充分了解和掌握自身流动性风险现状和存在的问题，我行从审慎角度出发，对全行流动性风险进行了压力测试，现将具体情况报告如下：
一、流动性压力测试情况 （一）测试基础
我行现行法定存款准备金率为18%，本次测试暂不考虑准备金率上调因素。本次测试以2013年9月30日为基点，测试币种为人民币，压力情景假设分轻度压力、中度压力和重度压力三种，通过计算流动性缺口情况进行测试。9月30日全行流动性缺口情况如下：
可以看出，我行9月末除“8至30日”日累计到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余额后）为负外，其他各期限缺口均为正，即流动性无缺口，总体流动性风险状况呈现良好、可控的态势。
（二）轻度压力下流动性风险测试情况 1、风险因素
2013年6月份，全国金融机构流动性吃紧，“钱荒”危机爆发，同业市场拆借利率畸高，直接导致我行批发性融资来源的可获得性大幅下降。
2、压力情景假设
假设同业市场融资受阻，资金融入量仅为9月末余额的一半，即以融入资金偿还到期负债的能力下降，需要以本行流动性资产来偿还到期债务的压力加大，我行将期限内到期的“存放同业款项”和“买入返售资产”全部用于偿还到期“卖出回购款项”，压力下流动性缺口情况变化至下表所示：【流动性压力测试报告】
3、压力测试结果
由上表可以看出，在轻度压力情景下，我行流动性累计到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余额后）除“2-7日”为-2.5亿元外，其他各期限缺口均为正，即未来一天流动性无缺口；未来七天流动性缺口略小，应对无困难；未来一个月流动性无缺口，总体流动性风险状况仍然呈现良好、可控的态势。
4、应急计划
针对剩余期限“2-7日”流动性-2.5亿元的缺口， 我行可采取的应急计划包括：第一，可临时调用超额存款准备金偿还，按照人民银行要求，超额存款准备金应不低于人民币存款的1%，按我行9月末人民币存款195.45亿元计算，超额存款准备金应不低于1.96亿元，我行9月末超额存款准备金余额4.7亿元，可用部分为2.74亿元，足够偿还期限内到期负债。第二，我行持有至到期投资均为可以二级市场随时变现的债券，9月末，剔除在同业市场为了融资而质押的部分，可用债券余额为44.7亿元，为了偿还到期负债，我行可变卖部分债券以获得资金。第三，我行9月末贴现余额2.13亿元，我行可通过转贴现和再贴现方式变现资产。
（三）中度压力下流动性风险测试情况 1、风险因素
2013年国内经济回暖速度缓慢，组织资金压力倍增，年内，我行存款月度间起伏较大，3、4、6、9月份存款均较上月有大
幅下降，其中降幅最大的是3月末，存款较上月下降3.96亿元，其中零售存款（即个人存款）下降7.61亿元。
2、压力情景假设
假设外部经济持续下行，回暖迹象不明显，导致存款下降达到年内最大幅度，客户取现现象严重，即零售存款大量流失，以零售活期存款下降7.5亿元进行测算，我行活期存款中较为稳定部分将比前12个月中最低值还要低2.5亿元（57.2-（62.2-7.5）=2.5），即一年以上活期存款余额为54.7亿元，同时为了足额兑付存款取现，我行流动性资产变现能力同时承受到压力。假设市场流动性尚可，我行能顺利从同业市场拆入T+0期限的资金来兑付到期负债，中度压力下流动性缺口情况变化至下表所示：
3、压力测试结果
由上表可以看出，在中度压力情景下，我行流动性累计到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余额后）已略有压力，除“2-7日”和“8-30日”累计期限缺口分别为-1.1和-11.4亿元外，其他各期限缺口均为正，即未来一天流动性无缺口；未来七天流动性缺口略小，应对无困难；未来一个月流动性累计缺口额略大，需要采取一定的应急计划来应对。
4、应急计划
针对剩余期限“8-30日”流动性-11.4亿元的缺口，我行可采取的应急计划包括：第一，可临时调用超额存款准备金闲臵部分2.74亿元。如考虑存款下降7.5亿元，超额做准备金因存款下降可用部分将增加1.35亿元。第二，在中度压力下，剔除在同业市场为了融资而质押的部分，可用债券余额为37.2亿元，为了偿还到期负债，我行可变卖部分债券以获得资金。第三，可通过转贴现和再贴现方式变现资产2.13亿元。第四，可考虑向央行短期借款来解决头寸不足的问题。
（四）重度压力下流动性风险测试情况 1、风险因素【流动性压力测试报告】
2013年国内经济持续下行，组织资金压力倍增的同时，国内金融市场流动性下降，外部融资困难。导致我行存款大幅下降的同时，批发性融资来源的可获得性也骤然下降。
2、压力情景假设
假设外部经济持续下行，导致存款下降达到年内最大幅度，即零售存款大量流失，以零售活期存款下降7.5亿元进行测算，我行活期存款中较为稳定部分将比前12个月中最低值还要低2.5亿元，即一年以上活期存款余额为54.7亿元，同时为了足额兑付存款取现，我行变现流动性资产变现能力同时承受到压
流动性压力测试报告(二)
流动性风险压力测试报告
X银行
流动性风险压力测试报告
X监分局：
为了帮助各级监管机构了解和掌握我行流动性压力测试的现状和存在的问题，根据《中国银监会办公厅关于开展流动性压力测试的通知》及贵局有关要求，我行认真组织了本次压力测试工作及流动性风险自查工作，测试由业务发展部会同风险管理部、财务部共同进行，并且严格执行保密制度，现将有关情况报告如下：
一、压力测试基本情况
X银行自 2008年统一法人治理结构以来，各项经营指标严格按照银监会制定的农村金融机构相关指标要求，加强检测控制。此次流定性风险压力测试以1104表中G21 、G22、G0105表作为参考取数标准，以2012年 12 月20日数据作为基数，测试当年压力指标。
（一）压力测试范围与假设
本次压力范围为全行所有业务层面，测试币种为人民币，测试数据为2012年12月20日，压力测试假设为金融环境恶化或突发事件出现导致流动性不足或资不抵债的情形出现时，我行的反应和应对能力。
（二）压力测试状况
1、测试数据情况 按照 1104 口径，2012年 12 月份20日，我行存贷比例为75.54%，超额备付率为
2.74％，流动性比例为46% ，核心负债比为53%。
2、假设一：严重假设条件下（高压力测试），本区发生较为严重的经济危机或其他公共危机，客户取现现象比较严重，此种情况下90日内到期的流动资产为439413万元，90日内到期的流动性负债为728858万元，流动性缺口为-289445万元，流动性缺口率-289445/439413*100%=-65.87%，低于一般检测值大于-10%的规定，在此种建设下存在严重的流动性风险。
假设二、在中度假设条件下（中度压力测试），90天内到期的流动资产为439413万元，90天内到期流动负债主要有存款构成，我行存款波动概率臵信区间为[-20%，+20%],因此在实际发生的较坏情况是存款在2012年12月20日的基础上突然减少20亿元（本区内出现较为严重的经济危机，客户取现，发生较严重的挤兑），假设20亿元全部为活期存款，构成流动性负债，在其他条件不变的情况下，90天内到期的流动资产为439413万元，90天内到期的流动负债为728858-200000=528858万元，因此此时的流动性缺口为-89445万元，流动性缺口率为-16.91%小于-10%的
检测值，但大于-20%，处于警告区域，存在较为严重的流动性风险。
假设三，在轻度假设条件下（轻度压力测试，正常条件下），90天内到期的流动资产为439413万元，90天内到期的流动负债为728858*50%=364429万元（按照国内外惯例活期存款中大约有50%左右的存款为核心负债，即稳定性负债，只有另外50%为波动性负债），因此此时的流动性缺口为74984万元，流动性缺口率为17.06%大于-10%的检测值。
（三）总体流动性状况分析
截至2012年 12 月20日， 全行各项存款854581万元， 较年初增加42342万元；各项贷款645589万元，较年初增加115846万元；存贷比例为
75..54％. 按照测算表测算情况看，本月到期定期存款减少，年末存款会有较大增长，由于考核等原因存在，年内3月以上定期存款增量较大，存款增加，同时导致未来流动资产增加，从长远来看不存在严重的流动性风险，具体而言参照 G22分析（见附件），流动性资产主要包括现金、超额准备金、同业往来扎差和到期贷款，金额为326430万元；流动性负债主要包括活期存款、一个月内到期定期存款，一个月到期应付利息及各项应付款（本项数字由于未到资产负债表
日未发生结算，实际情况下该数字很小或者不存在），流动性负债合计金额为711403万元，流动性比例为46％，流动性比例较高，不存在存在支付压力。测算表及监测表的数据显示，因到期应付债务额度正常，可用资金宽裕，不存在流动性支付危机。但是超额准备金低于历史平均水平，值得关注。从长期来看加大超额准备金存放力度也是预防流动性风险的重要举措。
二、流动性风险应对措施
从压力测试情况看，12 月20日，全行将面临一定支付压力和流动性风险，流动性缺口率在中度和重度压力测试下存在较为严重的流动性缺口风险。因此全行将积极做好各方面工作：
一是加强企业经营管理工作，密切关注社会经济动态，加强对辖区内支付情况的持续跟踪监测，及时关注流动性风险；
二是加大存款组织力度，尤其是三个月以上定期存款揽储力度，合理安排资金使用，以商行改制为契机，更加重视转变增长方式、调整业务结构模式；
三是按照中国银监会关于1104报送中相关指标，按月填报检测存贷比例、超额备付率、不良贷款、流动性分析等报表，并根据 1104 非现场监管G21 及
G22 表的填报要求，按月对流动性进行汇总预测，并安排专人对资金调剂、头寸匡算、紧急再贷款等方面统筹安排，落实部署，化解支付风险。
三、下一步工作打算
经过此次流动性压力测试和流动性风险自查，督促我社做好流动性指标的考核监督工作，今后我行要重点做好以下几个方面的工作:
一是要加快综合化经营步伐，逐步建立健全应对流动性风险的预警机制，建立流动性分析制度，提高防范流动性风险的能力，争取年内做好适应业务发展和流动性管理需要的《X银行流动性风险预防处臵方案》的修订工作，坚持依法、快速、高效稳妥应对和处臵各种流动性风险。
二是建立高效、全面的系统内资金调控反馈机制，逐步建立系统内资金预测、统计和管理体制，积极做好系统内资金调剂工作。
三是要充分利用好资金资源，积极做好短期农户贷款工作，减少期限较长公司类贷款投放，在信贷投放方向、投放量、投放时间等方面做好统筹工作，如加大农户小额信用贷款投放量，合理制定贷款期限，努力提高信贷资金的到期变现能力，多举措实现资金的优化配臵，以增强资金的效益性和流动性。
流动性压力测试报告(三)
流动性风险压力测试报告
【流动性压力测试报告】
村镇银行2015年第一季
度流动性压力测试报告
根据《村镇银行流动性风险管理实施办法》要求，我行认真组织了本次流动性压力测试工作，测试由资金结算部实施，现将有关情况报告如下：
本次测试以2015年3月31日数据作为基数，测试2015年T+1季度压力指标。
情景压力组合参数设置表
本次测试选用四项风险因素作为测试参数：存款逐月减少、准备金率上调、向市场融资减少、贷款逾期增加，并按照上表中所列压力情景（轻微、中度、严重）参数比例计算90日内支付能力、支付缺口率，从中分析我行流动性风险情况，揭示风险承压能力。求按计划投放以及五个风险因素共同作用这六种环境
一、综合流动性状况分析
1、基期风险指标情况
截至2014年3月31日，全行各项存款1万元， 较年初增加1万元，增幅18.22%。各项贷款1万元，较年初增加1万元，增长24.72%，存贷比例为87.19%；流动性比例54.11%；超额备付金率为1.82%。各项比例均达到监管要求。
2、压力测试情况
通过三种情景下的三项风险因素参数测试，我行90日内有一定流动性压力。
不同压力条件下支付缺口率
二、测试结果
(一)测试结果
1、流动性期限缺口分析
（1）资产期限结构情况：2015年3月末本行90日以内到期的资产1万元，占总资产的28.91%，其中90日内到期贷款及存放同业资金较多；次日到期的资产为1元，占总资产的3.53%，其中存放同业款项1元，现金1万元，存放央
行款项1万元; 2至7日到期资产1万元，占总资产的4.40％，主要为同业存放及到期贷款，8至30日到期资产1万元，占总资产的3.77％，主要为到期贷款；31至90日的资产为1万元，占总资产的17.21％主要为到期可收回贷款；91日到1年的资产为1万元，占总资产的37.98％；1年以上的资产为1万元，占总资产的12.93%。
2、负债期限结构情况：2015年3月末本行次日到期的负债为1万元，占总负债的30.43％，均为活期存款；2至7日到期的负债为1万元； 31至90日到期的负债为1万元，占总负债的14.63％；91日至1年到期的负债为1万元，占总负债的67.38％；1年以上到期的负债为1万元，占总负债的9.07%。
二、评估预警
我行在存款下降情境下，不同的压力值显示显示的缺口均为负数。此数据表明我行存款减少时存在流动性缺口，且支付较为困难。但因我行2015年3月底未进行融资，所以融资下降无法在基期数据条件下，进行不同程度的压力测试，但此种情境下流动性缺口率仍为负值，故在无法融资的情况下，我行存在一定的流动性压力。
针对贷款质量下降及准备金率下调的情境，我行支付能力保持在正数且支付缺口率大于零时，即资金流入大于资金流出，表明满足资金的流动性需求。
从压力测试情况来看，我行存在一定的流动性压力。由于本行资金进出较为活跃，金额较大，存在潜在的流动性风
险更高。为了提高危机应对和处理机制，本行在日常经营过程中仍然要加强资金管理，提高长期流动性水平。
三、压力测试结论
根据压力测试结果显示，在本行目前各项资产、负债期限结构下，我行存在一定的流动性压力。因此，本行要定期进行压力测试分析，加强资产负债期限匹配的管理，提高风险防范能力，确保各项业务稳健发展。
四、压力测试指导意见
针对压力测试的结果，我行有一定支付压力和流动性风险，要从以下几方面进行改进：
1、加强企业经营管理工作，密切关注社会经济动态，加强对辖区内支付情况的持续跟踪监测，及时关注流动性风险；
2、加大存款组织力度，尤其是定期存款揽储力度，合理安排资金使用，转变增长方式、调整业务结构模式。
3、根据银监局、人民银行的监管要求，重点监管填报检测存贷比例、超额备付率、不良贷款、流动性等指标。
4、建立高效、全面的系统内资金调控反馈机制，逐步建立系统内资金预测、统计和管理体制，积极做好系统内资金调剂工作。
附件：流动性压力测试表
流动性压力测试报告(四)
中国建设银行流动性压力测试报告
摘要：流动性是银行合理配置资产和应对债务到期的能力，是银行持续经营的关键。巴塞尔银行监管委员会（BCBS）将流动性风险分为资金流动性风险和市场流动性风险。中国银行业监督委员会（CBRC）认为：流动性风险是指商业银行虽有清偿能力却无法获得或以合理成本取得充足资金应对资产增长或到期债务的风险。 流动性压力测试是以定量分析为主的风险分析方法，通过某些假定小概率极端不利事件的存在测算商业银行可能发生的损失，对商业银行流动性管理体系的脆弱性作出适当评价和建议。压力测试本质是预测极端风险信息的工具，流动性压力测试为流动性风险管理做好风险预警，使银行及时意识到自身流动性风险管理的不足，做到未雨绸缪。
关键词：流动性；银行风险；压力测试
一、风险因素的选取与情境设计
近几年银行信贷的不断扩张，资金大量流入房地产市场。房市在政策调控的压力下资金大量流出，相应的银行信贷急速收缩，这势必会导致银行不良贷款率上升。法定存款准备金是我国货币政策“三大法宝”之一，自2006年来平均每年调节7次，且每次都收放大量流动性，对银行体系作用力强烈。结合2013年我国市场及中国建设银行实际情况，本文将不良贷款率、短期融资成本和法定存款准备金率选作此次压力测试的风险因素。
根据银监会发布的《商业银行压力测试指引》第十一条：压力测试情景根据假设程度的不同，一般包括轻度压力、中度压力以及严重压力。三种压力情景按顺序不断增强，轻度压力也比目前实际情况更严峻。本文将不良贷款率、短期融资成本和法定存款准备金率三个风险因素与不同压力程度结合，设计情景。
二、确定冲击
据中国建设银行2007年二季度至2014年一季度的年报、半年报和季报相关数据，中国建设银行不良贷款率均值μ=1.47%，标准差σ=5.96%。进一步计算得μ+σ=2.05%，μ+2σ=2.63%，μ+3σ=3.21%，分别作为轻度、中度和重度压力冲击值。
银行短期融资成本以7日上海同业拆借利率SHIBOR表示，同理计算出4.05%、5.08%、6.11%分别为轻度、中度和重度压力。 自2012年5月18日起，我国大型金融机构的法定准备金率未发生过调动。但前至2003年9月，央行共调整大型金融机构法定存准率39次，其中37次调整幅度为0.5%，2次调整幅度为1%。故将轻度压力设为上调0.5%，中度压力上调1%，重度压力为前两者之和1.5%。
三、模型构建
假定银行在受到风险因素冲击时，短期内能通过同业借款、向央行借款、出售债券等方式融资。以X为风险因素，X1为存款准备金上调比例，X2为集中提取存款占总存款的比例，X3为不良贷款率，F（X1，X2，X3）为资金总流出情况，Y为银行即时融资能力，R为作为流动性指标的融资后备付金率。融资后备付金是指允许银行利用即时融资能力获取的可用于偿还债务的资金，这部分资金与银行存款规模之比为融资后备付金率R。
商业银行压力测试模型建立如下：
maxY=现金及中央银行存款+存放同业款项+同业拆借限额+交易性金融资产+可供出售金融资产-法定存款准备金
正常情况下即时融资能力的最大使用率为40%～60%。在遭遇风险冲击时，即时融入资金规模一般不超过最大融资能力的25%：
根据中国人民银行《同业拆借管理办法》第二十五条第二款，“中资商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社县级联合社的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构各项存款余额的8%”，即
maxY中含同业拆借限额=8%×M
④
整个模型的含义为当风险因素X1，X2，X3其一或全部发生不利变动时引起银行偿债资金减少，流动性短缺。此时如客户集中大规模取款，银行可能会丧失即时支付能力。为了保证支付，银行可动用流动性较强的资产变现作提存的超额准备金，防止发生挤兑危机。
在不考虑任何预计损失下，据公式计算目前中国建设银行的备付金率如表1：
四、压力测试结果
根据《商业银行压力测试指引》第五条，压力测试包括敏感性测试和情景测试等具体方法。本文以2013年年末为测试时点，对中国建设银行在不同风险因素、不同风险情景下进行不同程度的敏感性分析和情景测试。
（一）敏感性分析
敏感性分析又称单一因素分析，分别研究不良贷款率上升、短期融资成本上升和法定存款准备金率上调单个风险因素对银行流动性的影响。
1.不良贷款率敏感性分析
假设不考虑新增贷款，且未来一年内压力情景保持不变。
2. 短期融资成本敏感性分析
假设同业拆入资金为中国建设银行短期融资的唯一方式，即资金缺口仅通过同业拆入进行弥补，且拆入资金平均期限为7日，以单利方式计息，每月不断循环借款，每次拆入金额为最大拆借限额0.08×12055777=964462。根据“拆借利息=拆借金额 拆借利率 （生息天数÷基础天数）”计算如表3：
从表2～表4可看出，不同风险因素对银行流动性的影响大小不同，其影响随着时间的变化也不同。相对而言，短期融资成本和不良贷款率上升的影响较大，法定存准金率的变动不会对银行流动性带来较大威胁。
（二）情景分析
在实际情况中，仅单一风险因素冲击银行的可能性较小，大多情况是多个风险因素同时作用于银行的资产和负债，考验其资产短期变现和及时补充低成本负债的融资能力大小。根据上文的风险因素和情境进行多因素分析如表5：
关于融资后备付率，监管机构未曾正式提出监管标准，但银监会对商业银行备付率有明确标准。2005年《商业银行监管评级内部指引（试行）》将人民币超额备付金率纳入银行风险评级的流动性风险指标之一，规定5%以上计100分，4%至5%计90分至100分……我们可以参考此规定，设定融资后备付率的正常范围。
根据表5情景测试结果，中国建设银行在轻度和中度压力情景下融资后备付率都大于3%，可认为3%是建行当前流动性压力的警戒线，低于3%时要引起严肃关注。当融资后备付率低于3.1%时做好准备措施，增强资产和负债的流动性水平，满足客户借贷、提存、支付等需求；当融资后备付率在3.2%以上，可认为银行资产负债的流动性现处于合理水平之上。
五、结论
从外部环境看，2013年中国人民银行继续实施稳健的货币政策，法定存款准备金率仍处于较高水平。这在一定程度上抑制了银行派生存款，使存款业务竞争加剧。受贷款增长快、年末客户集中清算等多种因素叠加影响，6月份和12月货币市场利率出现暂时上升和波动。在这种情况下，中国建设银行2013年的年报仍显示其“根据资金情况适时采取积极应对措施，加强存款吸收力度，调整相关产品运用额度，流动性水平始终保持在合理范围，保证了正常支付与清算”。 测试结果整体显示，2014年中国建设银行在各流动性压力情况下，流动性风险虽会有所增加，仍会处于可控范围。
本文来源：http://www.zhuodaoren.com/fanwen344323/
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