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中小企业税务筹划(共8篇)
中小企业税务筹划（一）：
我的论文题目是中小企业的纳税筹划,这是不是有点太空泛了啊,文献综述都不会写呢你这是一个很好的课题,我很喜欢啊.单纯看这个题目的话,的确有点空泛,不知道怎么下手.那就想办法不要让它空泛.
具体做法如下：
这就需要你首先将课题引入（点题,不能脱离）,找到当前中小企业所面临的纳税问题,来说明非常有筹划的必要.
然后通过例证来进行说明,可以具体到某个公司你的想法与做法,这样既有说服力,又不空泛.
这时你就可以进行总结,再次点题,展望未来以及期望.
*在写的过程当中可以引用一些知名专家学者的话!
同样的公司,同样的经济业务,不同的会计会有不同的利润结果.
不该交的税,我们坚决不交.
中小企业的纳税筹划关系到中小企业的顺利成长!
中小企业税务筹划（二）：
税务会计与税务筹划题目.某服装生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,预计每年可实现含税销售某 服 装生 产企业为增 值税一般 纳税人,适用增值税税率1 7%,预计 每年可实 现含税 销售收入500万元,需要 外 购棉布 200吨.现有A、B、C、D 四个企业 提供 货 源 ,其中A为生产棉布的一般 纳税人,能够出 具增值 税专用发票,适用 税率17%；B为生产棉布 的小规 模纳税人,能够 委托 主管税 局代 开增值税 缴纳率为 6%的专用 发票；C为专 营销售 棉布的小规 模纳税人,能够委托主管 税局 代 开 增值 税缴 纳率为4% 的专 用 发 票；D为个体 工商户,仅 能提供普通 发票.A、B、C、D 四个企业 所提供 的棉布质量 相同,但 是含税价 格却 不同,分别为每吨2万 元、1.55万元、1.5万元和1.45万元.作为 采购人员,应 当如何进行购 货 价格的 税务筹 划,选 择较为 合适的 供应企业?
企业是一般纳税人,预计每年可实现含税销售收入500万元,那么
不含税收入=500/1.17=427.35万
销项税=500/1.17*0.17=72.65万元
外购棉布200吨,当选择A企业,一般纳税人,每吨含税2万元,那么
棉花不含税购买价=200*2/1.17=341.88万元
进项税=200*2/1.17*0.17=58.12万元
销售净额=427.35-341.88=85.47万元
最终服装厂的增值税缴纳额=72.65-58.12=14.53万元
外购棉布200吨,当选择B企业,小规模纳税人,每吨含税1.55万元,可得6%专用票,那么
棉花不含税购买价=200*1.55 /（1+0.06）=292.45万元
进项税=200*1.55 /（1+0.06）*0.06=17.55万元
最终服装厂的增值税缴纳额=72.65-17.55=55.1万元
销售净额=427.35-292.45=134.9万元
外购棉布200吨,当选择C企业,小规模纳税人,每吨含税1.55万元,可得4%专用票,那么
棉花不含税购买价=200*1.5 /（1+0.04）=288.47万元
进项税=200*1.55 /（1+0.04）*0.04=11.54万元
最终服装厂的增值税缴纳额=72.65-11.54=61.11万元
销售净额=427.35-288.47=138.88万元
外购棉布200吨,当选择D个体户,小规模纳税人,每吨含税1.55万元,可得普通票,那么
棉花购买价=200*1.45=290万元
由于不能进项抵扣,进项税为0
最终服装厂的增值税缴纳额=72.65万元
销售净额=427.35-290=137.35万元
按照税收的角度来说,选择A公司,所交增值税最少.从销售净额来说,选择企业C
中小企业税务筹划（三）：
以下又是一题税务筹划的题目，请再帮帮我！谢谢！某股份有限公司计划筹集2000万用于某产品建设，相应制定了A、B、C三种筹资方案，假定企业所得税税率25%，扣除利息和所得税前年利润为300万元。
A方案全部资金都采用权益筹资方式，每股发行价格为2元。
B方案全部资金都采用向商业银行借款的负责筹资方式，借款年利率为10%。
C方案全部资金采用向其他企业借款的负责筹资方式借款年利率为12%。
试分析各种方案。
A方案：采用权益投资方式，不影响税前利润，应交所得税＝300＊25％＝75万。但税后要分发股利
B方案：其应付给银行的利息可以税前扣除，税前利润为300－2000＊10％＝100万，应交所得税＝100＊25％＝25万，所得税是少了，但要付给银行200万的利息
C方案：虽然年利率为12％，但可以税前扣除的只有10％，和B方案一样，应交所得税为25万，但要付给银行240万的利息，所以C方案从税务筹划的角度肯定没有B方案好
总的来说，好像还是A方案好一些，但好像难度也不小。
小的不才，只能答这么多了，谢谢。【中小企业税务筹划】
中小企业税务筹划（四）：
有个关于《税收筹划》的题目要请教各位大神啊~深圳新营养技术生产公司，为扩大生产经营范围，准备在内地兴建一家芦笋种植加工企业，在选择芦笋加工企业组织形式时，该公司进行如下有关税收方面的分析：
芦笋是一种根基植物，在新的种植区域播种，达到初次具有商品价值的收获期大约需要4～5年，这样使企业在开办初期面临着很大的亏损，但亏损会逐渐减少。经估计，此芦笋种植加工公司第一年的亏损额为200万元，第二年亏损额为150万元，第三年亏损额为100万元，第四年亏损额为50万元，第五年开始盈利，盈利额为300万元。
该新营养技术生产公司总部设在深圳，属于国家重点扶持的高新技术公司，适用的公司所得税税率为15％。该公司除在深圳设有总部外，在内地还有一H子公司，适用的税率为25％；经预测，未来五年内，新营养技术生产公司总部的应税所得均为1 000万元，H子公司的应税所得分别为300万元、200万元、100万元、0万元、—150万元。
经分析，现有三种组织形式方案可供选择：
方案一：将芦笋种植加工企业建成具有独立法人资格的M子公司。
方案二：将芦笋种植加工企业建成非独立核算的分公司。
方案三：将芦笋种植加工企业建成内地H子公司的分公司。
上述三种方案，应该选择哪一种，可以使整体税负最低？
应选择方案二：将芦笋种植加工企业建成非独立核算的分公司。
合理筹划企业纳税主要是对所得税进行筹划，流转税（增值税）没有筹划余地，也不可能筹划。鉴于税务筹划主要是所得税筹划，本案例只考虑所得税问题即可。
由于分公司不具有独立法人资格，其销售、成本与纳税均由母公司（深圳新营养技术生产公司）完成，母公司可以享受高新技术企业待遇，所得税率15%，所以方案二是最佳选择。
同时，内地的H子公司也可将其产品转至母公司销售、核算与纳税，可以相互抵消增值税和产生的联方交易，所得税可以节约10%。
总之，可以将深圳新营养技术生产公司旗下的子公司和分公司作为生产中心，总公司作为利润中心，这样可节约纳税成本。
中小企业税务筹划（五）：
一道纳税筹划的问题！（直线法、年数总和法、双倍余额递减法）都分别填下述表。某企业固定资产原值为80000元，预计残值2000元，使用年限5年，该企业利润（含折旧）见下表。该企业所得税使用25%的比例税率。假定银行利率为10%。
年限 未扣除折旧利润 年折旧额 利润总额 所得税 所得税现值
1 40000
2 50000
3 48000
4 40000
5 30000
合计 208000
根据上述资料，你认为选择哪种折旧方法使企业应纳所得税额最低。（直线法、年数总和法、双倍余额递减法）
【中小企业税务筹划】
直线法应纳所得税现值为：
每年折旧为（80000-2000）/5=15600
第一年：（40000-15600）*25%*0.9091=5545.51
第二年:(50000-15600)*25%*0.8264=7107.04
.
.
.
合计为:25139.62
年数总和法:
折旧:第一年(80000-2000)*5/15=26000第二年20800第三年15600第四年10400第五
年5200
同理算出应纳所得税现值为:3181.85+6032.72+6085.53+5054.2+3849.58=24203.38
双倍余额递减法:
折旧:第一年80000*2/5=32000第二年:(80000-32000)*2/5=19200第三年:1152
第四五年为:(80000-32000-19200-11520-2000)/2=7640
同理算出
应纳所得税现值为:1818.2+6363.28+6851.86+5525.47+5023.08=25581.89
选择年数总和法企业应纳所得税最少.
中小企业税务筹划（六）：
英语翻译新企业所得税法的颁布,标志着我国税收法律、法规在完善过程中走出了重要一步.纳税筹划正逐步成为全社会认同的一种理财模式,企业应充分掌握新企业所得税法并熟练运用国家的税收政策,通过纳税人认定、税率变化、税前扣除以及税收优惠政策等的合理选择,科学进行纳税筹划,以达到增加企业税后利润,提高企业竞争力的目的
The new Enterprise Income Tax Law promulgated,marking China"s tax laws and regulations to improve the process of going out an important step forward.Tax planning for the whole society is gradually becoming a recognized financial management model,enterprises should take full advantage of new enterprise income tax law and skilled use of state tax policies,identified by the taxpayers,the tax rate changes,pre-tax deductions and tax preferential policies,such as the reasonable choice,Science for tax planning,so as to achieve increased after-tax corporate profits,improving the competitiveness of enterprises of purpose
中小企业税务筹划（七）：
英语翻译如何对筹资活动进行税收筹划以降低筹资成本是企业筹资管理的重要方面也是本文研究的方向 用英语如何表达
How carries on the tax revenue preparation to fund raising to reduce the fund raising cost is the enterprise fund raising management important aspect is also the direction which this article studies
中小企业税务筹划（八）：
| 针对目前我国中小企业经营困难，有专家认为，造成中小企业当前经营困难的原因主要有两个方面，外部原因是政府部门的财政和税收对中小企业的扶持力度不够，银行体制原因造成货币政策上的失衡，直接影响银行贷款与直接融资的渠道；内部原因是中小企业自身创新能力.人力资本等方面的竞争力不强，这也使得中小企业银行信贷融资渠道不畅。此外，市场上信用体系建设不完善也阻碍了中小企业信贷融资的发展。 结合材料，从经济生活的角度，为改善中小企业的融资状况提出合理化建议。（12分） |
| ①财政具有促进资源合理配置的作用，通过实施积极的财政政策，增加财政补贴以及给予相关税收优惠，加大对中小企业的扶持力度。（3分） ②政府要加强宏观调控，加快金融管理体制的改革，建立完善的.多层次的中小企业融资体系，以便中小企业能充分利用资本市场和债券市场，采用上市.股权.债权等多种方式直接融资。（3分） ③中小企业要加快转变经济发展方式（或生产经营方式），提高自主创新能力，依靠技术进步.科学管理.劳动者素质提高等形成自己的竞争优势，树立良好的企业形象。（3分） ④形成以道德为支撑.法律为保障的社会信用制度，是规范市场秩序的治本之策。要切实加强商务诚信.社会诚信建设，健全社会信用体系，尤其要加快建立信用监督和失信惩戒制度。（3分） |
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