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中小型企业税收筹划(共8篇)
中小型企业税收筹划（一）：
有个关于《税收筹划》的题目要请教各位大神啊~深圳新营养技术生产公司，为扩大生产经营范围，准备在内地兴建一家芦笋种植加工企业，在选择芦笋加工企业组织形式时，该公司进行如下有关税收方面的分析：
芦笋是一种根基植物，在新的种植区域播种，达到初次具有商品价值的收获期大约需要4～5年，这样使企业在开办初期面临着很大的亏损，但亏损会逐渐减少。经估计，此芦笋种植加工公司第一年的亏损额为200万元，第二年亏损额为150万元，第三年亏损额为100万元，第四年亏损额为50万元，第五年开始盈利，盈利额为300万元。
该新营养技术生产公司总部设在深圳，属于国家重点扶持的高新技术公司，适用的公司所得税税率为15％。该公司除在深圳设有总部外，在内地还有一H子公司，适用的税率为25％；经预测，未来五年内，新营养技术生产公司总部的应税所得均为1 000万元，H子公司的应税所得分别为300万元、200万元、100万元、0万元、—150万元。
经分析，现有三种组织形式方案可供选择：
方案一：将芦笋种植加工企业建成具有独立法人资格的M子公司。
方案二：将芦笋种植加工企业建成非独立核算的分公司。
方案三：将芦笋种植加工企业建成内地H子公司的分公司。
上述三种方案，应该选择哪一种，可以使整体税负最低？
应选择方案二：将芦笋种植加工企业建成非独立核算的分公司。
合理筹划企业纳税主要是对所得税进行筹划，流转税（增值税）没有筹划余地，也不可能筹划。鉴于税务筹划主要是所得税筹划，本案例只考虑所得税问题即可。
由于分公司不具有独立法人资格，其销售、成本与纳税均由母公司（深圳新营养技术生产公司）完成，母公司可以享受高新技术企业待遇，所得税率15%，所以方案二是最佳选择。
同时，内地的H子公司也可将其产品转至母公司销售、核算与纳税，可以相互抵消增值税和产生的联方交易，所得税可以节约10%。
总之，可以将深圳新营养技术生产公司旗下的子公司和分公司作为生产中心，总公司作为利润中心，这样可节约纳税成本。
中小型企业税收筹划（二）：
我的论文题目是中小企业的纳税筹划,这是不是有点太空泛了啊,文献综述都不会写呢你这是一个很好的课题,我很喜欢啊.单纯看这个题目的话,的确有点空泛,不知道怎么下手.那就想办法不要让它空泛.
具体做法如下：
这就需要你首先将课题引入（点题,不能脱离）,找到当前中小企业所面临的纳税问题,来说明非常有筹划的必要.
然后通过例证来进行说明,可以具体到某个公司你的想法与做法,这样既有说服力,又不空泛.
这时你就可以进行总结,再次点题,展望未来以及期望.
*在写的过程当中可以引用一些知名专家学者的话!
同样的公司,同样的经济业务,不同的会计会有不同的利润结果.
不该交的税,我们坚决不交.
中小企业的纳税筹划关系到中小企业的顺利成长!【中小型企业税收筹划】
中小型企业税收筹划（三）：
分析宏观调控背景下房地产企业传统税收筹划方式的不足论述宏观调控背景下房地产企业传统税收筹划方式的新思路
分析宏观调控背景下房地产企业传统税收筹划方式的不足
论述宏观调控背景下房地产企业传统税收筹划方式的新思路【中小型企业税收筹划】
中小型企业税收筹划（四）：
英语翻译如何对筹资活动进行税收筹划以降低筹资成本是企业筹资管理的重要方面也是本文研究的方向 用英语如何表达
How carries on the tax revenue preparation to fund raising to reduce the fund raising cost is the enterprise fund raising management important aspect is also the direction which this article studies
中小型企业税收筹划（五）：
以下又是一题税务筹划的题目，请再帮帮我！谢谢！某股份有限公司计划筹集2000万用于某产品建设，相应制定了A、B、C三种筹资方案，假定企业所得税税率25%，扣除利息和所得税前年利润为300万元。
A方案全部资金都采用权益筹资方式，每股发行价格为2元。
B方案全部资金都采用向商业银行借款的负责筹资方式，借款年利率为10%。
C方案全部资金采用向其他企业借款的负责筹资方式借款年利率为12%。
试分析各种方案。
A方案：采用权益投资方式，不影响税前利润，应交所得税＝300＊25％＝75万。但税后要分发股利
B方案：其应付给银行的利息可以税前扣除，税前利润为300－2000＊10％＝100万，应交所得税＝100＊25％＝25万，所得税是少了，但要付给银行200万的利息
C方案：虽然年利率为12％，但可以税前扣除的只有10％，和B方案一样，应交所得税为25万，但要付给银行240万的利息，所以C方案从税务筹划的角度肯定没有B方案好
总的来说，好像还是A方案好一些，但好像难度也不小。
小的不才，只能答这么多了，谢谢。
中小型企业税收筹划（六）：
一道纳税筹划的问题！（直线法、年数总和法、双倍余额递减法）都分别填下述表。某企业固定资产原值为80000元，预计残值2000元，使用年限5年，该企业利润（含折旧）见下表。该企业所得税使用25%的比例税率。假定银行利率为10%。
年限 未扣除折旧利润 年折旧额 利润总额 所得税 所得税现值
1 40000
2 50000
3 48000
4 40000
5 30000
合计 208000
根据上述资料，你认为选择哪种折旧方法使企业应纳所得税额最低。（直线法、年数总和法、双倍余额递减法）
直线法应纳所得税现值为：
每年折旧为（80000-2000）/5=15600
第一年：（40000-15600）*25%*0.9091=5545.51
第二年:(50000-15600)*25%*0.8264=7107.04
.
.
.
合计为:25139.62
年数总和法:
折旧:第一年(80000-2000)*5/15=26000第二年20800第三年15600第四年10400第五
年5200
同理算出应纳所得税现值为:3181.85+6032.72+6085.53+5054.2+3849.58=24203.38
双倍余额递减法:
折旧:第一年80000*2/5=32000第二年:(80000-32000)*2/5=19200第三年:1152
第四五年为:(80000-32000-19200-11520-2000)/2=7640
同理算出
应纳所得税现值为:1818.2+6363.28+6851.86+5525.47+5023.08=25581.89
选择年数总和法企业应纳所得税最少.
中小型企业税收筹划（七）：
税收筹划的类型有哪几种合法节税是税收筹划的外在特征,也是税收筹划活动的本质.从税收筹划的途径和形式来讲,税收筹划的本质决定了税收筹划的类型只能有两种：优惠型税收筹划和节约型税收筹划.虽说两种类型的目的和结果都是税金支出的节约,但是从实现节税的原理和途径来看,二者是截然不同的.一、优惠型税收筹划.其着眼点在于选择和利用税收优惠政策,以税收优惠政策为依据安排企业的生产经营活动,这种途径的节税是有国家的税收优惠政策作保障的.二、节约型税收筹划.其节税不是靠国家税收优惠政策来实现,而是通过对企业的生产经营活动进行分析研究,从节税的角度出发,调整企业的生产经营方式和方法,取消没有经济效益的生产经营行为和环节,避免和减少企业税金支出的浪费,求得企业经济利益最大化.节约型税收筹划的着眼点是避免和减少税金支出的浪费,调整和取消税金支出有浪费的生产经营行为和环节.至于有人讲税收政策漏洞也可以用来搞税收筹划,对此,笔者不敢苟同.我国税收管理制度实行税收法定原则,一切税收以及与其有关的活动都必须有法律法规明确规定,没有法律法规明确规定的,单位和个人不负有纳税义务,任何机关和个人也都无权征税.税收法定是税收的固有特征,是税收管理的基本原则,不管是税务机关还是纳税人都必须依法行事,税法没有明文规定的,单位和个人都不负有纳税义务.从这个意义上讲,对单位和个人来说,不存在税收政策漏洞问题,从而也就根本不存在单位和个人利用税收政策漏洞搞税收筹划的问题.现实中存在的税收政策漏洞,基本上可分为三种,一种是按税法原理应该征税的行为,税法没有规定征税,实际中也没有征税;第二种是税法规定应该征税,但实际中难以操作而没有征税;第三种是税法规定比较模糊,人们可以有不同的理解,从而产生不同的选择.随着税法和征收管理的不断完善,这种靠利用税收政策漏洞搞税收筹划的空间将变得越来越小,最终会消失.因此,利用税收政策漏洞的行为不能视为筹划,应视为避税.税收筹划上述两种类型的划分,对于研究税收筹划有着十分重要的作用.一方面,为企业具体的税收筹划工作明确了方向,提供了思路,是企业具体税收筹划工作的出发点和立足点;另一方面,有助于人们全面认识税收筹划,区分税收筹划与非法避税的界限,以便更好地保护和发展税收筹划,打击非法避税等违法行为.
中小型企业税收筹划（八）：
税务筹划一般理论拜托各位大神多选,,, 关于税收筹划的一般理论，下列说法中正确的有（ ）。 A．税收筹划的合法性是指税收筹划只能在法律许可的范围内进行 B．税收筹划的最主要的目的是要使纳税人的可支配财务利益最大化，即税后财务利益最大化 C．按税收筹划的区域分类可将税收筹划划分为国内税收筹划和国际税收筹划 D．企业组织形式的选择也是税收筹划的一项重要内容
1，A B C D 四个选项的说法都是正确的。 2，如果企业财务目标是企业价值最大化，则税务筹划应该是使纳税人的实际可支配财务利益最大化，即税后财务利益最大化。 “税后财务利益最大化”的说法当然是正确的。
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