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【一】:现金出纳标准作业书
第一章 上班前准备及晨会
第一节 上班前准备
早上是人精力最充沛的时间，早上的精神状态决定着人一天的工作表现，所以要
求每位工作人员必须精神百倍、充满激情，早会就要起到鼓舞士气、通报前期不
足及改正措施，使人们了解到正确的解决问题的方法的作用。
1 检查个人着装是否符合公司要求（非特殊情况严格按非生产厂区工作人员着装
标准执行）。
1.1 春、秋季着装要求：男士要求穿深色西装，打领带，深色皮鞋；女士要求穿
深色职业装，深色皮鞋。
1.2 冬季着装要求：可在春秋季着装外加外套。
1.3 夏季着装要求：白色短袖衬衫，深色西裤，深色皮鞋。
1.4 工牌或员工证统一佩戴在上衣左胸位置佩戴端正。
1.5保证着装干净整洁、无破损，纽扣齐全。
1.6 周日可穿便服。
2 检查上班用的以下物品是否齐全：工牌或员工证、办公室和文件柜钥匙、工作
需要的其他物品和个人必需品。
3合理安排离家时间，至少在点名5分钟前到达公司，避免由于抢时间急行，路上小心缓行，
遵守交通规则，谨记安全第一。
第二节 晨会
1 7：45准时在财务部集合。
2 按要求列队。
3 背诵《XX爱之歌》、集团策略主题、指导思想、经营方针、部门纲领及口号 4 点名：点名开始时不到即为迟到。
5 读报。
6 讲案例。
7 主管点评及工作安排
8 散会。
第二章 现金出纳标准作业流程
第一节 办理业务前准备工作
1、开完晨会后，将办理各种业务前各项工作准备就绪，主要工作有：
2、将现金盘点一遍并与昨天下班时的金额核对一遍
3、整理好收据纸，以备收取款项时用。
4 、8:30-9:30去银行取现金，提取现金时以及支付现金时要注意现金是真假。在回来的路上注意安全。
5、根据当日预计的现金用量,提取适量现金
6、除提取整额现金外,要提取50元10元5元1元的零币,以便办业务时找零。
第二节 办理主要业务
主要办理差旅费的报销，领取挂账工资，退各类押金，给供应商开具货款支票，收取规定内经销商交货款开具收据，归还借款业务，离职人员业务查询等业务。不得代领现金，非本人者需要填写相应人的账户、具体开户行送到财务相应窗口办理电汇业务。
2.1差旅费报销：填写差旅费报销单后，经过本部门审核、预算、领导确认后，由人事员统一拿到财务审核、预算，最后带着身份证到相应窗口领取现金即可。公司发放多人款项由一人请款领取的，先挂请款人个人账。请款人请款后根据名单发放款项，根据实际领取人签字并经主管签核后的明细到财务平账。
2.2费用报销：填写好费用报销单之后需要本部门审核、预算、领导确认，发票上需要经办人及部长签字确认，然后到财务审核预算，财务领导签字。
2.3 领取挂账工资 ：根据不同挂账的原因进行请款
2.3.1 因无账号领取现金，需要带着工资条（若知道工资金额则无需带）及身份证（户口簿、驾照或毕业证等有效证件）到相应的窗口领取现金即可。
2.3.2 领取因长假或矿工的冻结工资，需要拿着申请、身份证及工资条。申请要说明具体情况及应解冻工资的月份，需要部门人事员及部长确认，然后到人力资源确认考勤及人力主管签字即可。
2.3.3 因借款或者借用物资冻结工资，则只需要还请借款或借用物资即可。
2.3.4 因离职而冻结的工资，需要等所有工资结算完毕然后于月初将工资结算单（结算单上填写清楚户名，开户行及账号）送到财务，由财务请款即可，无需本人亲自办理，可以代办。
2.4 办理退宿业务：收据上需要公寓管理员以及宿舍主管签字确认，然后带着身份证到财务领取现金，不可带领。
2.5 退图书押金：图书馆签字确认即可。
2.6 退工装押金：人事员及本部门主管签字确认。
2.7 退司机押金：需要车队主任、车队主管、车队最高领导，带身份证方可办理。
2.8 借款业务
2.8.1借款人正确填写借款申请单，按照审批权限经主管负责人审核批准交出纳员付款。借款后冻结借款人工资，如由于各种原因造成借款不能清理（工资抵账后仍有欠款），由各部门主管即时清理，一个月内不能完成清理的由部门最高主管偿还借款（个人借用物资业务同上）。员工借款时上次借款未清理的，不得再次借款。出差借款上限2000元。
2.8.2工伤借款
1工伤借款的借款书须注明借款原因、金额（附工伤发生经过），申请由稽核部主管人员及担保人签字，经权限领导签字批准后才可办理借款。
2凡工伤借款必须有担保人（本部门员工或主管），签字确认担保，一旦借款出现异常，担保人承担还款的连带责任。
3工伤借款超过一次的，二、三次借款时，要出示前期借款就诊医院的押金证明，否则财务不再受理。借款人持本人身份证、签字齐全的借款书到财务部借款，伤者委托别人代替办理借款的，受托人需要出示本人及委托人的身份证及委托授权书。
4伤者康复出院后3天，附签批后的就诊医院正规专用发票到财务部办理结算手续，多退少补不得延误。
5为减少资金损失杜绝坏账出现，本部门相关人员（担保人、本部领导、代替伤者借款的受托人）督促伤者第一时间还款。
6对于借款人已经离职，形成坏帐由担保人承担连带还款责任，如果担保人等相关人员也离职，其损失40％由部级第一主管承担，60％由其部门奖金中扣除。
2.9 开具支票业务 请款书和物资报账单必须严格按照权限表审批权限付款，经办人持收据领取支票，开支票之前先核实银行余额，再决定开哪个银行的支票，防止银行余额出现空头情况。核对发票名称是否正确，增值税发票还需要核对发票日期，不得超出180天抵扣时间，否则进项税金当事人承担。让经办人在支票票根上用黑色中性笔签字，并在支票登记本上登记相关信息，信息无误后，方可给对方支票。不允许非本公司人员拿着请款书或物资报账单到财务开支票，应由经办人办理。
2.10 交住宿押金：
1、新员工需要到招聘科开具的员工安置单，然后到财务交现金。
2、老员工若需要入住则需要本部门人事员开具住宿证明主管确认。
2.11 收取经销商货款、归还借款、交保险等业务
现金出纳收取现金限额为1000元（特殊情况的报财务总监批准），超过限额请客户存到企业的指定银行账户中，拿现金交款单到财务部换取收据。
2.12 收取经销商承兑汇票
1、公司只收取不带息的银行承兑汇票，不收取商业承兑汇票。
2、公司收取的银行承兑汇票须在银行查询无误后才能做为经销商货款使用，四大银行汇票及20万元（含）以下票面金额的汇票可以先入账后查询。
3、财务人员对收取的承兑汇票须做认真核对，对票面信息、签章及背书有暇疵的票据予以拒收，不允许出现漏背书情况，核对汇票正面信息出票人名称、出票人账号、付款行全称、收款人全称、收款人账号、开户银行、汇票金额、出票日期、汇票到期日、付款行号及地址、出票方盖章、承兑银行盖章等信息是否字迹清楚，是否有错别字，是否盖章不清晰，要有出票单位财务印鉴及银行承兑章及相关私章，否则票据无效。因查看不仔细给公司造成损失的追究相应责任。
4、出纳在收到汇票原件加三份复印件后（汇票正反面全部复印）以及银行查询回执单据，方可开具收据。开具完收据的需要在承兑汇票登记本上登记上已开收据。
2.13 关于不合格承兑汇票出具证明
1、首先要核实该承兑汇票是否由我单位背书
2、出具证明时需要有一下几个要素：出票日期、到期日期、出票人名称、出票人账号、出票人开户行、收款人全称、收款人账号、收款人开户行、汇票金额、承兑汇票票号（票号要写全）、出具证明原因
2.14 辞职人员签字工作 接受到离职表首先看财务以上信息是否已经签字完全，如有漏项，先补全再签，（防止有扣款），凡是在公司有欠款、或者借用物资、工具人员，一律不能给予签字
2.15 办理承兑汇票业务以及电汇业务
根据手续齐全的资料两个工作日内付款完毕，有问题请款书及时联系请款人；根据请款书款项属性严格按照权限表权限审批付款。根据手续齐全的请款书，首先沟通支付承兑汇票，支付承兑汇票时，需要对方开具等额的收据，并在汇票登记本上登记相关信息。以及登记下沟通承兑汇票者，以便后期进行奖励沟通承兑汇票者。
1、工程款付款：工程款附开发区地税局开具的发票（如特殊原因不能开具发票的要进行扣税处理）及请款经办人及上级领导签字。
1）预付款附件：经审批权限人审批的请款书及与施工单位签定的施工合同、发票；www.fz173.com_找零收据填写。
2）工程中第二次结算附工程初验收单（原件）；
3）结算至百分之九十五时附工程峻工验收单，工程结算单（由审计签字确认）合同；工程造价审定表；涉及材料款的要有入库出库单，进场材料明细，全额发票。
4）质保金请款附工程回访单或设备使用回访单。
2采购付款
1） 小额的采购货款：要有合同、与请款金额一致的收据、入库单。
2） 大宗采购货款：比价单、采购单、供应商报价表。
3 、转款 任何收款人将款项转给他人或其他单位时，必须出具书面证明，加盖转出人单位公章或转出自然人手印，此证明必须为原件。
4、经销商撤点退保证金及货款：撤点申请、撤点协议、保证金收据退回（丢失开具丢失证明）、收据（收款人收据）、收款人身份证复印件。
5、支付驻外人员差旅费：部门主管确认及财务审核差旅费报销单、预算员做预算，财务领导确认。
6、支付各部门购买的物品（如后勤仓库）：正式发票（经办人、经办人部长签字）、后勤入库单、比价单（无比价单需比价部部长签字）、经公司领导签字确认及财务审核的物资报账单。
7、支付业务招待费：正式发票、 部门主管确认的签呈及经公司领导签字确认及财务审核的物资报帐单，附发票，招待申请单。
8、支付设备修理费：经批准后的申请、审批后的请款单、维修申请/采购申请（领导签批）。
9、支付运费、水费、燃气费：审批后请款书、相关发票、运费结算通知单、领导批准的申请签呈。
10、支付办公房屋租赁费：有效租赁合同、协议、发票。
11、支付广告费：广告合同（媒体广告附排期表、加盖收款单位公章）、广告活动效果评价表、审批后请款单、广告业专用发票、监播证明。
12、支付售后维修费：维修、安装作业结算通知单审批后请款单，赔偿客户的身份证复印件、收条、协议；及售后赔偿客户现场照片复印件。
【二】:邮政储汇业务员(简答题)
《邮政储汇业务员》理论简答题
1.各类个人存款账户的功能及适用的储种。P81
解：客户在邮政储蓄机构开立的个人存款账户，分为个人储蓄账户和个人结算账户两大类。①个人结算账户是自然人因投资.消费.结算等需要，凭个人有效实名证件以自然人名称在邮政储蓄机构开立的办理资金收付结算业务的人民币活期存款账户。用于办理个人转账收付和现金存取。②个人储蓄账户是指自然人凭个人有效实名证件以自然人名称在邮政储蓄机构开立的办理存取本金和支取利息业务的人民币储蓄存款账户。（活期储蓄账户.整存整取.零存整取.整存零取.存本取息.定活两便.通知存款账户均纳入个人储蓄账户管理）仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算，不得加办绿卡。
2.列举邮政储蓄中使用的实名身份证件。P77
解：户口簿、居民身份证件、临时居民身份证件、军人/武装警察身份证件、中国护照、通行证、外国人永久居留证等。
3.简述柜员办理个人存款证明的撤销的操作处理流程。P115-116
解：客户本人提交原个人存款证明（多份必须同时交回），实名证件，存款凭证。柜员：①审核证明书原件.存款凭证，核实实名证件。②在系统中做040702“个人存款证明撤销”，录入相关信息。③交易成功打印原个人存款证明，加盖“作废”及业务用个人名章。④退回客户实名证件，存款凭证。
4.办理现金出纳工作应遵循的原则是什么。P301-302
解：①收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款 ②办理现金
业务一笔一清，日清日结，账实相符 ③一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜 ④严格执行大额现金审批制度 ⑤付出现金必须达到人民银行规定的流通标准 ⑥现金兑换，先兑入后兑出 ⑦现金.尾箱及其他重要物品办理交接时，交接人必须签字确认 ⑧实物作业必须在监控下进行 ⑨严禁挪用库款.白条抵库和手续不全的实物出入库 ⑩金库不得在非营业时间办理现金出库，非营业时间为金库机构签到之前和签退之后的时间。
5.请说明汇兑系统不同级别柜员尾箱结存现金和单笔收汇限额分别是多少。P210
解：①一级柜员分别为50万元，20万元 ②二级柜员为50万元，5万元 ③三级柜员为50万元，1万元 ④四级柜员为20万元，20万元 ⑤五级柜员为20万元，5万元 ⑥六级柜员为20万元，1万元 ⑦七级柜员为10万元，5万元 ⑧八级柜员为10万元，1万元 ⑨九级柜员均为0
6.POS预授权业务有哪些规定。P143
解：办理POS预授权时，客户账户止付金额为预授权交易金额的115%，但签购凭证打印的金额为预授权交易金额的100%;POS预授权交易的金额不得再参与其他交易，直至发生相应交易的预授权完成或预授权撤销为止；预授权交易30天内（对追加预授权金额的，以追加交易日为准）如不发生相应交易的预授权完成或预授权撤销，预授权金额次日起自动解止付；如需追加持卡人预授权金额时，客户必须出示原预授权交易卡，刷卡并验证客户个人密码。
7.网点协肋扣划应当核实哪些内容。 P170
解：①有权机关执法人员的工作证件。②有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律，行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字。③有权生效法律文书或行政机关的有关决定书。
8.原存款人死亡，继承人身在外地且年龄较大行动不便，不能提供存款凭证时，委托他人如何代办挂失。P85www.fz173.com_找零收据填写。
解：①代理人持有效财产继承证明原件。②经公证的继承人“授权其办理存款凭证挂失的委托书”。③继承人与代理人的有效实名证件原件。④按规定提供凭证正式挂失所需相关账户信息。邮政储蓄机构在审查财产继承证明，继承人与代理人的有效实名证件与挂失委托书的指示相符后可接受办理代挂失手续，留存财产继承证明，继承人与代理人的有效实名证件复印件或影印件，挂失委托书原件，并出具“中国邮政储蓄银行挂失申请书”作为交易凭证。
9.ATM机如发生错款应如何处理。P142
解：ATM如发生错款或存款误收假币，管理所属部门应及时处理，分清错款性质，查明错款原因，做好错款记录，及时采取措施。当日难以处理的长短款，经领导批准，暂列当日其他应收（付）款科目，严禁长款寄库，短款空库，以长补短。
10.“支付宝卡通”可以办理哪些网上交易。P138
解：①支付宝卡通业务激活 ②客户使用登录密码登录支付宝网站，验证通过支付密码和手机短信随机验证码，然后使用支付宝卡通业务
进行付款，客户不需要在使用过程中验证绿卡的卡密码。③实时提现 ④绿卡账户余额查询 ⑤可用支付限额查询 ⑥账户明细查询
11.个人存款证明分级授权制度有哪些内容。P114-115
解：①金额在10万元（不含）以下的个人存款证明，由储蓄网点普通柜员签发 ②金额在10万元（含）以上，50万元（不含）以下的个人存款证明，综合柜员授权后，由支行（局）长签发 ③金额在50万元（含）以上的个人存款证明，综合柜员核对后，由支行（局）长授权，签发。
12.会计凭证审核要点有那些。P300
解：①是否为本行受理的凭证 ②凭证内容，联数，附件是否齐全完整，是否超过有效期限；③账号与户名是否相符 ④大小写金额是否一致，字迹有无涂改 ⑤印鉴是否真实齐全等
13.若联网核查公民身份信息时，对于身份证件号码不存在，身份证件号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相符的，可采取哪些方式对相关居民身份证的真实性进行进一步核实 P80
解：①要求客户提供户口簿，护照，工作证，机动车驾驶证，社会保障卡，公用事业进账单，学生证，介绍信等其他能证明身份的有效证件或证明文件 ②为客户出具联网核查结果证明，由客户持该证明自行到被核查人户籍所在地公安机关申请核实，如经核实确属真实证件，公安机关为相关个人更新公民身份信息后，客户可持居民身份证和公安机关核实并填写的回执到网点申请办理业务。③将疑义信息按照规定的报文格式，通过联网核查系统申请核实，由公安机关将内部
核实后相关信息通过联网核查系统反馈。特殊情况或需紧急办理的，也可直接向公安部公民身份信息查询服务中心申请核实。
14.商户汇出批量出现差错时，各级汇兑机构该如何处理？P223
解：商户汇出批量差错交易包括批量止付，批量取消，批量冲正，批量解止付和批量差错处理结果查询。批量止付在营业机构和一级支行（县市机构）办理，其他批量差错处理在一级分行办理。商户汇出批量差错交易可以对整人临时收据下的单笔汇款或所有汇款进行差错处理；对临时商户汇款进行批量差错处理时，必须对该汇款的临时收据进行找零后方可操作。
15.长期不动户的确定条件有哪些？P82-83
解：①活期存款账户最后一笔交易（不包括结息，代扣利息税，司法查询，司法冻结，司法扣划后扣收小额账户管理费，下同）超过2年的；②定活两便账户自起息日起满3年未发生业务的；③存单式整存整取定期储蓄账户未约定转存和未自动转存，到期后3年未发生业务的。
16.简述信用卡滞纳金的规定，并列出计算公式。P150www.fz173.com_找零收据填写。
解：滞纳金指持卡人在最后还款日前未还清最低还款额的，需要按照最低还款额未还部分收取滞纳金。
滞纳金=（最低还款额—最后还款日前的实际还款金额)5%
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