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中小企业转型论文(一)
中小企业发展论文
山西晋城市中小企业生存现状调查研究
摘要：伴随着我国社会主义市场经济的不断发展，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。然而，我国区域经济发展不平衡。尤其是中西部地区的中小企业，在发展过程中，这些中小型企业具有巨大发展潜力，同时由于中小企业存在资金少、规模小，融资困难等问题，严重影响到了整个国家中小企业的长远发展。因此，为了维持国民经济的健康稳定发展，就必须解决当前中小企业所面临的问题和困难。本文通过山西晋城市调查研究，分析中小企业生存现状特点和作用，以及他面临的主要问题和解决途径。在此基础上，我们才会有更大的信心去迎接未来的机遇和挑战。
关键字：中小企业 生存现状 问题 解决途径
目录
1 引言..............................................................3
1.1 研究目的与意义 .................................................3
1.1.1 研究目的 .................................................3
1.1.2 研究意义 .................................................4
1.2 研究背景 .......................................................4
1.3 国内外研究现状 .................................................4
1.3.1 国内研究现状 ............................................4【中小企业转型论文】
1.3.2 国外研究现状 ............................................5
1.4 研究方法 .......................................................5
2 中小企业的生存现状特点............................................5
2.1 数量多，分布广 .............................................6
2.2 规模小，相对集中 ............................................6
2.3 经营灵活、多样 ..............................................6
2.4 大部分是家族企业，一般是一家一户自主经营 ....................6
2.5 成长快，发展迅速 ............................................7
2.6 资金少，竞争压力大 ..........................................7
3 中小企业在国民经济的作用 .........................................7
3.1 中小企业已成为发展我国经济的重要力量 .......................7
3.2 中小企业对大型企业具有补充作用 .............................7
3.3 对于优化我国所有制结构发挥重要作用 .........................8
3.4 中小企业能推动社会科学技术创新 .............................8
3.5 缓解就业压力，降低金融风险 .................................9
4 山西晋城市中小企业生存所出现的问题和原因 .........................9
4.1 中小企业流动现金缺乏 .......................................9
4.2 中小企业的融资困难 ........................................10【中小企业转型论文】
4.3 环境和基础设施不完备 ......................................11
4.4 生产成本高而利润空间小 ....................................12
4.5 市场开拓和人才引进难 ......................................13
4.6 中小企业技术创新能力差，缺少专利发明 ......................14
5 山西晋城市中小企业生存问题的解决途径 ............................14
5.1拓展市场，提高市场竞争力 ...................................14
5.2 改善人才引进机制 ......................................... 15
5.3 提高中小企业自主创新能力 ..................................15
结束语 ........................................................15
参考文献 ......................................................16
1 引言
中小企业概念是与大企业相对应的，是指规模较小或处于创业阶段或成长阶段的企业，它包括在一定规模并且按国家规定标准以下法人企业或自然人企业。对于我国的中小企业来说，由于历史地理和经济政策等因素，中小企业在东部沿海地区发展迅速，而中西部地区发展较缓慢，已成为制约我国整个国民经济快速增长的首要因素。山西晋城市作为中部地区的成员之一，其中小企业发展明显滞后于东部地区，本文对晋城市中小企业生存状况作了一定程度研究，希望能给广大读者启发。
1.1 研究目的与意义
1.1.1 研究目的
经济全球化日益发展，国际国内市场竞争也日益激烈，山西晋城市的中小企业的发展正面临机遇和挑战。为了使中小企业在市场经济环境下更好的生存，我们必须要有明确的目标，务必树立科学发展观，发展中小企业，促进我国经济健康、稳定、持续的发展下去。中小企业以实现利润最大化为目的，但是绝不能忽略社会环境和自然环境相协调。本文针对晋城市中小企业生存现状，提出集中一切力量和有利条件改善经济现状，促进晋城市的整体发展和实现共同富裕。【中小企业转型论文】
1.1.2 研究意义
我们研究山西晋城市的中小企业的生存和发展问题具有重大意义，中小企业对繁荣市场经济表现显著，中小企业可以优化产业结构，使产业得到升级；可以改善社会投资环境、自然生态环境，促进资源
合理应用；可以积极应对国内外经济形势，降低风险；可以缓解就业压力，解决农村剩余劳动力，带动脱贫致富等等。总而言之，中小企业的地位和作用引起社会各界人士的关注，它对我国社会经济的全面而长远的发展具有重大而深远地意义。
1.2 研究背景
改革开放三十几年来，中小企业在发展国民经济中，发挥着无可替代的作用。尤其近十年，我国加入世贸组织，经济全球化不断发展，人们开始越来越重视中小企业的发展。由于中小企业创造的财富在国民生产总值比重较大，其生存发展问题正受到世界各国的广泛关注。我国对中小企业的研究已成为热点，正逐步向前发展。近年来，山西晋城市政府出台了扶持中小企业的政策，但落实起来不太容易，而且中小企业自身的原因，很多方面需要改善。
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国内研究现状
国内对中小企业的研究，根据一些中小企业学术著作来看，一般研究中小企业包括发展、改革、制度创新、技术创新、融资、经营管理等六个方面的。目前，我国中小企业集群现象明显，发展集中于密集性产业，主要生产低附加值产品，且多数企业带有家族主持特色，政府推动型中小企业占有一定比重。还有企业间分工和协作水平低，全国范围内存在多种发展方式。这些情况使研究存在复杂性，我们需借鉴国内外各种有利发展中小企业方法和手段。
1.3.2 国外研究现状
国外对中小企业研究，针对不同国家研究状况存在明显差异。就欧盟国家而言，意大利、德国、英国在发展中小企业过程中形成自己独特的模式，意大利素有中小企业王国之称，它采取地域同业中小企业集群作为显著特色，使中小企业布局有序。意大利为了发展中小企业而成立一批专门服务机构，它不仅重视职业训练，还重视企业家培养及企业创新，它还组建了中小企业联合会。德国采用两种发展模式，一是通过建立专业化财团，来为其建立国际化体系；二是运用分工合作产生规模经济。英国则是把中小企业当作大企业的“加油站”，具体说就是中小企业与大企业合作，中小企业依赖大型企业。通过合作经营，专业化协作，沟通营销渠道等方式发展。根据以上欧洲国家经验，我们应当借鉴其优点去其糟粕。
1.4 研究方法
本文研究主要对比法、案例法、文献法等多种方法相结合的研究方法，多层次、多角度对有关问题进行分析，综合有关研究和理论，作系统的整理和分析，然后加以比较讨论，从而建立研究的思路。论文系统、全面、深入地研究和分析晋城市中小企业生存现状，提出了一些中小企业生存和发展问题有效解决途径和方法。
2 中小企业的生存现状特点
中小企业的发展与人民生活水平息息相关，在国民经济中发挥十分重要的作用。对于我国中小企业生存的现状，根据地方差异，他们的生存的特点也存在异同之处。晋城市属于我国的中部地区，晋城市的中小企业存在以下特点：
中小企业转型论文(二)
浅谈出口型中小企业转型
[摘 要]本文在“微笑曲线”理论的基础上，结合出口型中小企业的现状，阐述单纯遵循“微笑曲线”理论勉强向研发或销售端转型，中小企业可能会陷入新的困境。为此，本文提出更翔实的“微笑曲线”，建议中小型企业“迂回发展”，以期能为身处困境中的中小型企业主提供一些参考。 [关键词]出口型中小企业；微笑曲线；企业转型
[中图分类号]F426 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2013）14-0048-03
改革开放以来，我国对外贸易发展迅速，涌现出大批出口型中小企业。凭借我国在材料、生产成本等方面的优势，其将产品远销全球各地。
随着国际经济低迷，这些出口型中小企业，越来越举步艰难。在此严峻形势下，企业主们开始探索、寻求企业转型或产品升级。
宏基，是众多寻求转型企业中的成功典范。而宏基集团创始人施振荣先生提出的“微笑曲线”，则成为人们所熟知的理论。
1 相关概念解释
11 “微笑曲线”的提出及其基本内涵
“微笑曲线”为宏基集团创始人施振荣先生，在1992年为“再造宏碁”提出的理论。经历了十多年的发展，宏基成功地从一个制造型企转型为营销服务类的企业，其自有品牌Acer为大家所熟知。
“微笑曲线”理论认为，在整个商品流通环节中，附加值比较高，即利润丰厚的为研发和营销，而制造价格环节则附加值最低，由此形成一条曲线，大体呈“V”形，很像人笑时嘴的形状，所以俗称“微笑曲线”。而作为制造型企业，首先要找出自己所在行业的附加值比较高的地方，然后集中力量，提高自己的竞争力。
12 出口型中小企业
（1）中小企业的定义和划分标准
对中小企业的划分，有种种不同的标准。我国2003年发布的《大中小企业划分标准》，主要依据企业的职工人数、销售额、资产总额等三项指标，结合行业特点而制定。对于工业制造业来说，中小型企业是指符合以下条件的注册企业：职工人数在2000人以下，或销售额在30000万元以下，或资产总额在40000万元以下。
（2）出口型企业
出口型企业是指从事对外贸易的企业。在国家规定的注册企业的相关领域中，这些企业对合法产品有出口经营权。其商品、产品和服务流通到两个或两个以上的国家或地区的企业经济组织。
2 出口型中小企业的现状分析
改革开放30多年来，出口型中小企业在促进区域经济繁荣、推动利用外资、改善国际收支状况、扩大就业、推动结构升级、引进先进技术和科学管理等方面发挥了积极作用。同时，因国家相关体制尚不完善、企业主素质良莠不齐、企业管理不健全等，中小企业在面对日益激烈的国际市场竞争和低迷的全球经济时，其内部的问题越来越明显。
21 进入门槛低，中小企业整体素质较低，资金有限
20世纪八九十年代，我国很多体制都不够完善。但顺着改革开放的号角，出口型企业如雨后春笋般出现。一家小作坊式工厂，几台机器十几个工人，都可成功注册，为国外的客户供应产品。随着改革开放的深化，经过激烈竞争存活下来的中小企业，其管理、规模、产品品质等都有了很大的提高，但离国际水平仍有很大差距。同时，中小企业的战略选择会强烈地受到企业家自尊心、偏好和倾向等个体特质的影响，而中小企业的企业主们多数都未接受过专业、系统的教育，在战略选择、企业管理上往往缺少远见。
22 产品类目分散，无核心产品和竞争力
众多中小企业一般都无专业的研发团队，也无完整、系统、长远的公司战略、产品研发计划；往往是企业主看到市场某种产品销路好，就随意转行。
23 人员结构不尽合理，复合型人才严重匮乏
在华为等大型企业中，技术研发及开发人比例约占46%，市场营销和服务人员占33%，管理及其他人员占9%，其余的12%才是生产人员。而当前，出口型中小企业的研发人员和外贸人员比例很低，以浙江某生产家电的中小企业为例，其公司总人数约为400人，销售和研发共有20人，占5%左右，生产人员占75%～80%。
此外，中小企业的研发人员一般学历不高、不懂外语。受限于语言、信息获取等，其对市场、产品缺乏深入了解，所以很难设计出真正满足市场的产品。而中小企业的外销人员则多为刚毕业的外语系学生，严重缺乏有经验的对外贸易经营管理人才或精通现代化电子商务的人才。
3 “微笑曲线”下，中小企业做品牌或研发
“微笑曲线”中，曲线一头是研发设计，另一头是销售、服务，中间是加工生产。而中小型企业，则多处于利润最低的“加工生产”区域。
依照“微笑曲线”，制造型企业如想寻求更好的发展，一方面，可建立强大的营销队伍，进行直接销售、提供售后服务；另一方面，则可加强企业的研发能力。
然而，中小企业受限于其现状，若也直接建立销售团队或加强研发，却非易事。如一味照搬、勉强行事，更可能给企业带来新的危机。
31 中小企业加强销售
若能转型为销售型企业或建立海外营销团队进行直销，会缩短企业销售渠道，从而为企业赚取更高利润。但在资金有限、综合人才匮乏的情况下，中小企业如此转型的风险极大。首先，一贯以生产为主导的中小企业，转而以销售为主导，会遇到很大的挑战。其次，海外营销团队做销售，成本之大可能会超出中小企业的承受范围，而在企业并没有深入的市场调查，也无核心竞争力的产品或服务前，这种直销模式也很难取得成功。
32 中小企业加强研发
对于任何企业，在了解产品市场、消费者需求的基础上，研发出符合市场的产品，都是至关重要的。但是，中小企业清楚，要研发出符合市场的产品，就一定要对目标市场、目标用户群有深入的调查，并对行业内的趋势和最新技术有所了解。中小企业的研发团队，如全部为中国本土人员，则一定要给其机会到海外目标市场多做调查和研究。鉴于目前中小企业的研发人员多为学历低、语言不通的人员，其对目标市场和产品的调查就受到了极大的限制。另外，如果中小企业在海外建立自己的研发团队，则老外的理念和企业主理念的契合、沟通等都会成为新的障碍。 4 迂回发展的“微笑曲线”
尽管中小企业在转型中，会遇到重重困难，然而在本就微薄的“加工费”被人民币升值、全球经济不景气等压榨的更低时，其转型或升级势在必行。而让企业向附加值更高的区域发展，依然是一个正确的方向。如果“跃进”会有极大风险，可能会使企业陷入更大的混乱，则可采取一些“迂回”战术，期待能“柳暗花明”。
41 中小企业加强销售的战略
（1）培养、保持自己有竞争力的产品，将其作为生产主线，同时加强客户服务、销售市场拓展、供应链整合，成为综合性产品供应者。
A企业，位于浙江省某市。20世纪90年代初，A是一家只有数台简易机器的塑料头梳生产商。和其他众多中小加工企业一样，其产品通过外贸公司或海外进口商销到美洲、欧洲等市场。
经过多年的外贸经验和市场考察，A企业老板意识到，在OEM方式下，公司虽然订单稳定、风险较小，但其长远发展很受限制。20世纪90年代末，A公司重新制定企业发展战略，将公司由原来的“加工出口型企业”，定位为“为客户提供一站式的服务的个人护理用品服务商”。同时，企业架构被调整，分为独立核算的外贸中心和生产运营中心。外贸中心包括专业的外贸人员、采购、品管人员，分别负责开拓市场、服务客户；搜寻公司无竞争力或不生产的个人护理品，整合供应链；控制产品品质、供应商管理。而生产运营中心则负责生产其最有竞争力的产品——塑料头梳。与此同时，公司开始注重公司品牌的培养。请专业人士设计公司LOGO，并通过统一工作服、笔记本、台历等，将其LOGO和企业文化深入到每一个员工和来访公司的客户心中。
2009年，公司在稳步壮大时，通过合并英国的一个奶瓶老品牌，成功进入英国的婴儿用品行业，之后将其业务扩展到整个欧洲。
2012年，A公司已成为年销售额达1亿美元的集团公司，旗下有头梳生产工厂以及数百个合作供应商，数百个大大小小的客户，发展稳步向上。通过和海外销售人员合作的方式，缩短自己的销售渠道。
拥有自己专业的海外销售团队，是每个想进军国际市场的企业梦寐以求的。然而，中小企业受限于其资金等，很难建立自己的海外团队。然而，随着互联网的迅速发展，一种新型的合作模式成为可能。中小型企业可寻找美籍华人或熟识的外籍本土人员，通过合作的模式，让这些人员在海外为其开拓市场。这种模式下，一方面，中小企业不必承担昂贵的海外开拓费用，风险较小；另一方面，本土销售人员能更接近市场、了解目标客户群，有了他们的帮助，应能获得良好的销售结果。
（2）中小企业应摒弃掉贪多求全的作风，按照专业化分工原则和规模效益的要求调整和优化自己的产品。
企业主们首先改变观念，从原来的追逐短期利益转变为培育竞争优势，树立长远发展思想。其次是要选准主攻方向。一方面，努力开发新产品和特色产品，在市场竞争中争取主动地位；另一方面，把企业现有的几种甚至一种优势产品作为主导经营领域。
（3）自主研发和OEM贴牌生产，“两条腿”走路。鉴于中小企业实力不足的现状，可采取自主研发和OEM贴牌生产结合的策略。在北美、欧洲等市场中，多数产业都已成熟，被一些巨头卖家和品牌垄断，中国的中小企业仅凭借自己的实力很难进入。所以，可寻求和“巨头”合作，通过给巨头卖家贴牌生产，来提高生产力、规范企业管理和制度、进一步了解市场等；但同时，企业一定要建立自己的研发团队，并可在非洲、南美等市场中，销售自行研发的产品，采用自己的品牌，获取更高的利润。
“两条腿”走路的策略，会让企业发展的更为稳健。等到企业实力增大到一定程度，则可成功让自我品牌营销转变。
（4）建立产业集群，寻找更高的自主创新。中小企业自主创新，一般不可能独立完成，需要与其他同类企业及相关产业的企业和部门进行合作与联盟，才能进行有效创新。也可以说，产业集群是中小企业自主创新的有效途径和载体。中小企业凭借产业集群能够提高创新率和创新成功率。
5 总 结
虽然，中小企业面临危机时，抗风险能力不及大企业。然而，正如日本经济学家所言，企业能否健康成长，关键取决于其对环境变化做出反应的灵敏性和有效性。实践证明，中小企业具有比大型企业更强的适应能力。所以，只要选择好方向，采取合适的发展策略，出口型中小企业也一定会越走越远，路越走越宽。
参考文献：
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中小企业转型论文(三)
企业家精神与中小企业战略转型
摘要：文章通过探索企业家精神与中小企业战略转型之间的关系，发现企业家精神影响、促进了中小企业战略转型，具体表现是：企业家精神可以识别机会和威胁，其敏锐的市场洞察力和冒险精神为企业是否进行战略转型提供了决策依据；企业家精神决定了企业战略转型的决策，这一点通过我国企业家“利润至上”、浮躁企业家精神上颇有体现；企业家精神，尤其是企业家创新精神、人才意识、敬业和合作精神是推动企业战略实施的关键。所以，作为我国中小企业主体的企业家，务必不断提高自身心理、能力和精神素养，不断改进和完善自身，克服浮躁和实用主义，培养长远的目光和危机意识，爱才用才育才，以脚踏实地的敬业精神和良好的合作态度推动企业的战略转型，提高企业的竞争力，占领全球产业链的高端。 关键词：企业家精神；战略转型；中小企业；企业战略
一、 绪论
随着全球经济的发展，中小企业所面临的竞争越来越激烈，政府对中小企业在税收的扶持在中国加入WTO后也消失了。市场长期的供过于求，技术创新更新快，市场消费偏好变化快，企业竞争环境越来越复杂，不确定性越来越高。在该种情形下，企业要获得长久、持续的竞争优势是没有可能。企业唯有不断通过战略转型、变革，建立动态竞争力，方能求得生存和发展的可能性。
2010年底，民建中央发布的专题调研报告《后危机时代中小企业转型与创新的调查与建议》显示，中国中小企业平均寿命仅3.7年，而欧洲和日本中小企业平均寿命为12.5年、美国为8.2年、德国500家中小企业有1/4存活了100年以上。造成这一现象的原因是复杂的，我国相较其他国家缺乏对中小企业的有效支持，中小企业缺乏完善的发展环境。所以，中小企业只有果断抓住发展机遇，冒险与谨慎同行，不断改革，进行战略转型方能确保中小企业的生存和发展。
在中小企业中，企业主或高层一句话就可以在企业内部“呼风唤雨”、“逆转乾坤”的现象并不少见。中小企业的产权、规模和组织结构和制度等因素使得企业家在中小企业中显得尤其重要。企业家作为中小企业的主要的领导者，在中小企业战略转型过程中起着非常重要的影响作用。
二、 文献综述
1. 什么是企业家精神。关于企业家精神的内涵问题，一直是国内外学者争论的焦点，不同的学者从不同的角度对企业家精神下定义，至今仍无统一、公认、标准的关于企业家精神的定义。概括而言，主要可归纳为以下三种：
（1）特质论。强调企业家精神特质论的研究经历了从对企业家个体的研究到企业家群体的研究过程，并通过研究这一群体所表现出来的具有普遍意义的东西，总结提出企业家精神的内涵，关注“谁是企业家”，“企业家的精神特征是什么”。具有代表性的人物有熊彼特、奈特、马克思・韦伯、艾伯特・赫希曼等，分别指出了创新精神、冒险精神、敬业精神和合作精神是企业家精神重要的维度。其中，创新是企业家精神的灵魂，一个企业最大的隐患，就是创新精神的消亡；冒险是企业家精神的天性，敢为人先，做第一个吃螃蟹的人；敬业是企业家精神的动力，勤勉、忠诚、艰苦劳动和追求进步；合作是企业家精神的精华，集体行为而非个人行为是企业组织协调发展的关键。
（2）行为论。以Gartner和Drueker，Miller等为代表的学者从行为视角对企业家精神进行重塑，认为“企业家做什么”才是企业家精神的本质，即企业家精神的行为论，其经历了从对企业家行为（思考、推理、权衡、具有领导力的行为等）到企业组织行为（创新、承担风险、行动领先的行为等）研究的过程。
（3）社会功能论。企业家精神社会功能论主张企业家精神是一种社会现象，是企业家精神在社会领域的拓展。其中最具代表性的是Davidsson（2003），他认为企业家精神既可以是企业家个体的某些性格特征，也可以是一种社会现象，是在一定的经济制度、人文环境和社会环境的规范下，由企业家这一特殊群体在企业经营活动中形成的，一种以创新精神为核心、以敬业精神为动力、以风险承担精神为支撑的综合性精神品质和意志。
综合国内外学者对企业家精神的不同定义，我们发现虽然表达形式不同，但包含着许多共同之处，可归纳为：创新（精神）、敬业（精神）、风险承担（精神）和合作（精神）。笔者认为，企业家精神来源于企业家，但是企业家精神的载体不仅仅是企业家本身，还可以是企业组织和经济社会。
2. 企业家精神与社会经济增长、公司绩效。国外研究：（1）Schumpeter（1921） 首先将创新引入企业家精神，认为创新是企业家精神的核心，从企业家的创新出发，认为长期经济周期的变化是由企业家的发明与创新引起的，归根结底，引起这一变化的根本原因是由于创新本身是具有周期性的；（2）Delong（1988） 在生产函数模型中引入了企业家精神变量，发现企业家精神与经济增长的回归系数在统计上非常显著，这一结论主要是通过研究20世纪1870年～1979年间的世界经济增长历史而得来的；（3）David B. Audretsch和Max Keilbach（2005）则通过运用生产函数回归模型和增长方程，对1992年～2000年西德327个地区的数据进行实证研究，得出了企业家精神与劳动生产率呈显著正相关关系，从而促进区域经济增长这一结论。
国内许多的经济学研究也关注到企业家精神对经济增长的影响：（1）李杏（2011）在其研究中将企业家精神划分为风险企业家精神和创业企业家精神两个维度，运用回归方程，在控制了其他因素如人口和制度变量后，结果表明企业家精神与经济增长呈显著正相关关系，且风险企业家精神和创业企业家精神均与经济增长正相关；（2）杨宇，郑垂勇（2007）运用典型相关分析方法，对企业家精神和区域经济增长进行定量分析，研究发现：企业家精神与区域经济增长存在显著正相关关系，通过培育企业家精神、大力发展私营企业可以有效保持和促进区域经济增长。
国内外大部分文献都认同企业家精神与公司业绩有密切的相关性，尤其是与财务绩效呈正相关的关系。Zahra and Covin（1995）研究发现，企业对于企业家精神活动的研究发展投入越多，则企业的长期财务绩效也越高。而 Franko（1989）的研究中也显示出企业的研究发展的长期支出与企业的财务绩效呈正相关关系。本文的研究方法主要包括规范分析、实证数据分析。 三、 企业家精神与中小企业战略转型的关系
1. 企业家是中小企业战略转型的主体。学者们对企业家的定义就好似对企业家精神定义一样，各有看法。但随着社会经济和制度的发展，企业家不应再局限于职务上的区别，而是从职能上去区分。但在本文中，为了对研究主体有明确的限定，将企业家定义为：以企业的经营活动为中心，通过自身的职能，尤其是创新职能的实施实现企业的发展和成长，并承担经营风险，主要是董事长以及其他董事会成员，厂长/经理，副厂长/副经理，总工程师，总经济师等企业高级管理者和所有者。按此定义，企业家在中小企业的战略转型中起什么样的作用呢？
中国企业家调查系统对中国企业战略现状展开调查，关于企业中战略最终决策者情况的调查数据如表1所示。
表1调查的样本分布，从企业规模看，大、中、小型企业分别占8.7%、44.1%和47.2%（共5，016份有效问卷），被调查者的现任职务分布分别为：董事长61.7%，总经理57.6%，厂长7.3%，党委书记16.4%，其他5.7%。（由于存在跨专业和职务兼任情况，因此现任职务比例合计大于100%）。
调查显示，从总体上看，承担最终战略决策责任的两大决策主体分别为董事长/总经理和董事会，其中由董事长/总经理个人承担最终战略决策责任的企业为45.7%，由董事会承担最终战略决策责任的企业为38.3%，两者合占总体的84%。接近50%的中小企业战略最终决策都是由董事长/总经理所决定，其中，中型企业是41.7%，小型企业是54.2%，远远高于大型企业的相对应的比例。由董事会进行企业战略最终决策的在中小企业中分别占42.9%和32.1%。
所以，从该组调查数据之中，我们可以了解到目前我国中小企业的战略决策多是由企业最高层的董事长/总经理个人决策或董事会成员集体决策，企业战略决定权掌握在中小企业高层的一位或几位重要人物手中。
2. 企业家精神与战略转型过程。一个企业要进行战略转型，首先是企业出现了战略转型的必要性和时机，其次是以企业家为首的群体能意识到战略转型的需求。如果一个企业的外部环境和自身情况已经发生了很大的变化，现行的战略已经不能推动，甚至是阻碍了企业的生存发展，但企业家却没有意识到战略转型的需求，那么战略转型就无从谈起。所以，企业的战略转型过程是源于对战略转型求，再是审视环境、做出判断，进行新战略的选择和规划，继而是发起动员，进行新战略的实施和评价，并从中获得企业的核心竞争力。而这一个过程不可能自动自觉完成，而是依赖企业家的发起、领导和管理的。所以，在企业战略转型过程中，企业家的价值观念、思维方式、精神素质等就影响了战略转型的整个过程。在此，本文根据两者之间关系，整理出企业家精神与战略转型过程模型（图1）。
3. 企业家精神对战略转型的影响。我国学者毛蕴诗、吴瑶在所著的《中国企业：转型升级》一书中指出推动企业转型升级的根本力量是企业家精神。该书的很多企业成功转型的例子就是企业家精神的推动作用而成功的，如台湾是一个企业家精神活跃的地方，LED相关产业在台湾首先得到了企业家们投资的关注，经过发展已经形成了一定规模的产业联盟和集聚效应。本文认为，在中小企业中，企业家精神对企业战略转型的作用和影响更大。
（1）企业家精神加强了对战略转型需求的认识。企业家不能等到战略已经出现对环境和企业资源、能力等高度不适应时候，才认知到转型的需求，而是要在危机初期，甚至是还未发生时就认识到。这需要企业家保持着一种危机意识。而危机意识在某种程度上来源于企业家的洞察和判断力。更准确地说，这两者应该是互相交叉、相互影响的。一个具有危机意识和前瞻眼光的企业家足以带领企业先人一步，制定符合企业发展规律的战略，在竞争中拔得头筹。而危机意识不是凭空产生的。一个缺乏对环境洞察和判断的企业家，就无法识别变化中的机遇与危机，就没有危机意识的产生，就不会形成对战略转型的需求。
（2）企业家精神决定战略转型方向的选择。企业家精神是多维度的，所以会在多维度上决定战略转型方向的选择，如保守与敢于冒险的企业家的选择自然有很大的不同；高瞻远瞩的企业家的选择也会不同于以利益为上的短见之人；具有社会责任精神的企业家不会做损害社会利益的事情，利欲熏心的企业家则不为然。中国企业家不缺乏对机会的洞察力和扑捉机会的能力、冒险精神，但是往往缺乏高瞻远瞩的精神和一种创造事业的执着精神、思维和行为。在实践中，中国企业家“利润至上的”企业家精神对中国企业战略转型方向选择产生了重大的影响。
（3）企业家精神是战略转型成功实施的关键。企业家远远不止是一名说客，更多要是一名默默耕耘的能者。再好的战略，在实施的过程中缺乏企业家对战略执行的支持就永远是纸上谈兵，收不到成效。所谓的战略转型就是从一个战略转向另一个战略，并不断创造新的竞争优势，以维持企业的生存和发展。而企业创新能力和动力的根本来源是企业家创新精神。如果说创新是推动企业战略转型的根本动力，那么企业人才则是对这推动的根本保障。真正的企业家需要的不仅是对机会的敏感和洞察力，更重要的是有实现企业获得核心竞争力、潜在利润的战略落实的能力，即“敬业精神”和“合作精神”。
四、 结论
创新对一个企业，乃至一个民族的生存和发展都是最关键的、最根本的要素。全球竞争的逐步加剧，资源能源、劳动成本的上升，其他发展中国家的兴起，后金融危机时代所带来的全球产业升级等因素导致我国企业制造优势正在逐步消失。不转型、不创新，等待我们的只有衰落。作为我国经济发展主体的中小企业是推动国家战略转型的主要力量，出现了明显、强烈的战略转型动机。企业家在中小企业的发展转型中具有重要的、独特的位置，是我国中小企业战略转型的主体。本文对企业家精神与中小企业战略转型关系进行了研究，发现企业家精神加强了中小企业战略转型需求、影响了转型决策和推动战略转型的成功实施，两者具有较强的相关性。 参考文献：
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重点项目：广东省哲学社会科学十二五规划项目“传媒集团组织文化与组织绩效之研究”（项目号：GD11YXW01）。
作者简介：陈致中，清华大学管理学博士，暨南大学新闻与传播学院副教授；沈源清，暨南大学管理学院硕士生，通讯作者。
收稿日期：2014-04-20。
中小企业转型论文(四)
无锡中小企业转型发展研究
摘要：本文对无锡中小微企业的经营亏损情况及其原因进行了深入的分析，并提出了相应的对策与建议。 关键词：中小企业 转型 发展
1 研究的意义
中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，在吸纳就业、活跃经济、推动创新、保障稳定等方面发挥举足轻重的作用，其长期、平稳、较快发展，关系到我国科学发展与和谐社会建设的大局。目前，无锡市共有工业企业5万多家，根据国家中小企业划型标准的规定，现有大型企业132家，中型企业655家，其余均为小微企业。中小微企业比重占全部工业的99%以上，创造的最终产品和服务占国内生产总值的60.8%，容纳了140多万人就业。在规模以上企业中，中小微企业单位数占97.5%，经济总量占55%。然而，中小微企业的经营亏损十分严重，具体情况见表1。
从表1可以看出，无锡市大、中、小、微企业亏损数比例依次递增，中小微企业的生存十分艰难。近年来，随着各级政府出台的一系列帮扶中小微企业发展政策的逐步落实，无锡中小微企业发展有了新的机遇。但由于发展环境依然复杂多变，中小微企业发展面临的形势仍然十分严峻。
2 无锡市中小企业发展面临的主要问题
2.1 资金支持保障体系不健全。一是财税支持体系不完善，政策优惠缺乏对中小企业转型升级的全过程激励，政府采购也没有形成对产业转型升级的强大拉力。二是融资渠道窄、贷款难。调查显示，当前造成无锡市企业融资难的最主要原因是融资渠道少、成本高，占所调查企业的48%，其次是资产少、可抵押物少，占23%，资本市场上市门槛高占9%，担保信用体系不完善占6%，企业信用等级低占3%，民间信贷不规范占2%。表2显示，2011年无锡市大、中、小、微企业的资产负债率依次上升，说明中小微企业的融资需求相对更大，但却面临更严重的资金困境。
2.2 技术进步能力不足。中小企业科技研发力量薄弱，研发投入不足，产品技术含量和附加值低。表3中，2010-2012年间企业科技经费支出增长率高于新产品销售收入及新产品出口的增长率，说明企业的科技经费支出效率不高，技术进步能力有限，未能有效促进新产品销售与出口。
2.3 人才资源匮乏。一方面企业用工紧缺现象普遍存在。据统计，用工正常无紧缺现象的企业只占30%，有轻度紧缺的企业占46%，季节性紧缺的企业占18%，常年严重紧缺的企业也有5%。被调查的企业中，高级研发人员和普通操作工居最紧缺人员的前两位，分别占36%和26%。另一方面企业人力资源管理水平还不高。据统计，在改善人才缺乏状况方面，有超过70%企业认为需要提高薪资福利和健全完善管理和晋升激励机制，近25%的企业认为要改善员工工作、生活环境和加大员工培训力度。
2.4 企业管理水平较低。表4的数据显示，大、中、小、微企业的管理费用占各自利润总额的比例依次升高；大、中、小企业利息支出占各自利润总额的比例也依次升高，微型企业利息支出占利润总额的比例偏低，与其最高的资产负债率比例不相称，应该是民间借贷的利率无法统计的结果，其实际利息负担一定是最高的。这些都在一定程度上说明中小微企业的管理水平更低、管理难度更大。
2.5 社会公共服务体系不完善。中小企业社会服务体系未完全建立，大量中小企业特别需要的创业辅导、企业诊断、技术服务、员工培训、融资服务、税务代理、记账代理等政府服务和社会服务，或是基本没有，或是尚处于起步阶段。
2.6 产业分布不够合理。当前无锡在产业结构方面，先进制造业、战略性新兴产业、劳动密集型产业和服务业、传统产业并存，实力还需提升。在产业布局方面，块状经济不明显，集聚效益无法发挥作用。
2.7 参与国际分工的层次不够高。表5显示，无锡市进出口总额与出口总额占其GDP的比率都低于其他可比城市的同类指标值，说明无锡市企业国际化程度偏低的现象很突出。
3 无锡市中小企业转型发展的对策
3.1 加大资金扶持力度，拓展多元融资渠道。一要加大财税支持力度。财政支持是最直接、最有效的扶持方式，包括资金支持、财政补贴、政府采购、财政担保等；二是建立和完善直接融资市场，拓展企业多元融资渠道；三是完善中小企业信用担保体系；四是要加快发展融资租赁；五是要继续做好全市银企集中授信签约和银企对接专场等多层次、多形式的企业融资对接活动。
3.2 鼓励中小企业实施技术创新。要构建中小企业创新体系。鼓励有条件的中小企业或集群企业建立技术研发中心，与大学、科研机构联合建立研发机构和人才培养机构，提升中小企业自主创新能力，推进科研成果的产业化实施。推动技术创新能力强、辐射范围广的企业和工业园区建立行业共性技术平台和关键技术研发中心、服务中心和产品检测中心，促进产业集群发展急需解决的重点共性技术开发，服务广大中小企业。同时，把握国际技术转移的机遇，通过各种方式积极有效地从外部获取先进技术。
要实施知识产权战略与标准化战略，促进技术创新与产业升级。中小企业亟需完善企业知识产权创造的全面管理、全过程管理，通过典型示范带动作用，提高中小企业知识产权意识，培育中小企业知识产权创新文化，整体提升中小企业知识产权创造、运用、保护、管理能力和水平。标准对推动中小企业技术进步、规范市场秩序、提高产品竞争力和促进国际贸易有着重要的技术基础作用。
3.3 推动中小企业重视并引进优秀人才，形成创新和升级的企业文化。现代企业的竞争说到底是人才的竞争。地方政府要加大对企业引进、培养高素质创新型人才的支持力度，为培育企业技术创新能力提供人才保障，要针对当前中小企业转型意识淡薄、创新文化缺失的现状，积极营造有利于开放竞争的创新氛围，推动中小企业技术创新和转型升级。
3.4 促进中小企业提升管理水平。政府要积极促进中小企业完善内部法人治理结构，推动具备条件的合伙、合作制企业改制为股份有限公司，积极探索实行所有权和经营权分离的职业经理人制度，逐步形成有利于吸引社会资金和聚集高层次人才的中小企业制度。 3.5 政府应当加强中小企业服务体系建设。要完善信息化应用服务平台、信用信息共享平台、交流合作平台、创新推荐平台、法律咨询平台、人才引进平台，为中小企业提供服务。相关部门要加强对中小企业申请专利的指导，建立税收风险提醒机制，为中小企业以股权、仓单、应收账款和知识产权等设定担保提供便利。要为中小企业产权交易和股权登记、托管、转让等提供指导和服务。鼓励行业协会和社会服务机构为中小企业提供信息化服务。各级政府和有关部门应当建立和完善中小企业投诉、举报渠道，依法查处侵犯中小企业合法权益的行为；要及时受理中小企业的投诉和举报，行政机关和工作人员对提出举报、复议、诉讼的中小企业不得打击报复。
3.6 制订实施积极的产业政策。首先，在产业组织方面，积极培育壮大市场主体，促进小微企业进规模，认真落实《无锡市促进小微企业健康成长行动计划（2013年―2017年）》，开展“五年千家”小微企业进规模活动，推动其向专精特新方向发展。其次，在产业结构方面，加快产业结构优化升级。进一步强化高成长型、创新型中小企业服务与扶持力度，建立成长型、创新型中小企业的跟踪监测机制，对成长型、创新型中小企业运行发展中可能遇到的问题进行全面调查，分门别类地采取有针对性的服务，护航中小企业成长。第三，在产业布局方面，推动产业集群集聚发展与培育生产性服务业相结合。要围绕特色产业发展中小企业集群，围绕产业配套发展服务型中小企业，围绕产业集群发展生产性服务平台。
3.7 推动中小企业实现经营国际化。鼓励中小企业独自或者通过抱团合作方式，对国外品牌、渠道、专利、研发力量和原材料等国际资源进行参股或者收购，与国外企业开展多种形式的合作。同时，将产品生产的一部分加工环节转移出去，规避贸易壁垒。
参考文献：
[1]无锡市统计局，国家统计局无锡调查队.无锡统计年鉴――2012[M].中国统计出版社，2012.7.
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作者简介：
尹兴宽（1968-），男，河南信阳人，讲师，研究方向：企业管理；薛伟业（1967-），男，江苏淮安人，副教授，研究方向：企业管理。
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