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【一】:会计需要接待哪些检查？
会计需要接待哪些检查？
1.年报审计
如果是上市公司，这是大事，跨度两周甚至两个月。企业派出专门的接待小组，负责提供各种资料，回答各种稀奇古怪的问题。预审会在11-12月期间进行，撤场大致在3月中旬或之后了。
2.半年报审阅
半年报的审阅比年报审计工作量要稍微少一些，但起码的资料还是都要准备好的。
3.季报审阅或商定程序
没办法，谁让你是上市公司呢，年报刚结束，季报就开始了。要不财务部设专门的报表岗做什么。季报的审计通常会在4月中旬，持续一周或者更多。
4.离任审计
企业还是不要换老总的好，一旦换了，会计们就准备迎接离任审计吧。这经常由上级审计部或者外聘的事务所执行，持续一周或一个月，时间不等，要看企业多大，老总任期多长，上级要求的审计报告详细程度如何。
5.税务审计
年报出来后要做税务审计，聘请专门的税务师事务所，把年报审计时提供的资料再提供一遍。
6.税务稽查
国地税可不是光收钱，人家是有管理职能的。只要你的公司在片区够大或者够出名，或者在税务缴纳方面没取得税局的信任，那么税务稽查就可能找上门来，企业的老总得出面嘘寒问暖，亲切迎候。所得税、增值税、营业税都可能迎来检查，其中增值税检查还往往是供应商或者客户使用增值税专用发票不规范引起的。
7.统计检查
统计数据里不少的财务数据，只要你的公司在片区够大或者够出名，统计局就很可能抽查到了。在北京，这种检查是重要的，企业数据不对的话，会导致罚款。
8.高新审计
企业申请或保持高新资格，是要经过审计的，有专门的事务所，索取大批资料和数据，苦干1-2周才行。
9.内控检查
凡是做过内控的人都知道，每年都需要自测试、上级测试、审计师测试，至少要一个月。 其他的检查，虽然规模较小或频次不多，但也值得提提。比如：
10.银行询问
随着贷款风险日增，现在已经不是瞎编一张报表就能敷衍银行的年代了。银行收集完企业报表，他们是要看的。不仅看，还经常要求解释：为何你的其他应收款变化这么多?
11.清产核资
要看上级的力度及重视程度。这种检查，深可敲骨吸髓，浅可隔靴搔痒，并且与企业规模大小很有关系。
12.财产清查
一般都是企业自己搞，或者上级要求才搞的，和清产核资一样全看执行情况。
13.会计基础工作检查
公司大了，往往上级财务部对下级不怎么放心，这种检查时不时会搞一下，对提高各位会计的工作质量很有好处。
14.专项审计
这就名目繁多了，全看上级或主管单位的喜好。行业不同，涉及的事项也不同。
来源：乐上财税网
【二】:会计工作自查要求及工作安排
会计工作自查要点
一、会计凭证：
1、原材料采购凭证附件；www.fz173.com_会计自查要看什么。
银行回单、费用报销单签字、发票、入库单、过磅单、物资检验报告、合同（订单）、采购报批单
2、固定资产购置；
费用报销单、发票、固定资产验收报告、固定资产购买签报单、固定资产购买合同
3、货款支付
银行回单、付款申请单
4、工程款结算
费用报销单、工程发票、工程验收资料、工程合同
5、工程款支付
银行回单、付款申请单、工程进度资料
6、质保金支付
银行回单、付款申请单、资产使用部门等填写的质保验收单
7、日常费用报销（办公费、差旅费、路桥费、修理费）
办公费：费用报销单、发票、采购明细清单、办公用品采购报批单（办公用品需办公室报关员签字确认收到）
差旅费：差旅报销单、出差车票、住宿发票等、出差任务单
路桥费：费用报销单、过桥费和停车费发票
修理费：费用报销单、发票、修理报批单
业务招待费：费用报销单、发票、业务招待报批单
8、工资发放
银行回单、签字手续完整的工资表
9、电话费报销
付款依据、费用报销单、通讯费发票
10、其他费用报销
费用报销单、相关费用发票、该项费用发生的相关依据（报批单、采购报批表等）
二、银行、现金对账单及盘点表管理
按年装订的银行对账单、现金盘点表（每月盘点）
三、会计档案
财务报表、原材料报表、牛只淘汰报批单、会计凭证、银行对账单、税务申报资料、单独保存的发放工资银行回执
四、会计制度
费用报销制度、现金管理制度、差旅费报销制度、生物资产管理办法、业务招待费办理办法
五、日常管理（检查报告、学习培训报告、盘点报告）
按年装订
六、发票、印章管理
发票、印章全部保险柜保存
七、安全管理
日常现金、网银k宝的管理，
八、税务资料管理（月申报资料、个税、企业所得税、免税备案资料等） 以前年度按年装订、统一保存，当年资料文件盒保存
九、报账流程管理
签字手续是否齐全、相关附件等是否齐全、如为银行存款支付，需附有银行回单、扣款依据、如为现金支付，需保证领款人签字完善。
十、其他
6月重点工作：牛只盘点、低值易耗品盘点、会计档案整理
1、 会计制度：带文件号等的发文，需要装订，文件夹保存
工作安排
一、凭证是否完善检查
凭证翻阅第一遍：
分工：1、翻阅2011-2014年各凭证，进行出纳盖章；
2、翻阅2011-2014年各凭证，查询相关银行回单是否完备，同时查阅签字手续是否已全部完善；
3、整理会计档案，及相关的资料等；
注：一人盖章、一人查询银行回单；盖章时间按照下列月份处理
王 卓担任出纳时间：2012.7-2012.12、2013.7-2013.8
孟攀文担任出纳时间：2013.1-2013.6
杨 玲担任出纳时间：2013.9-2014.3
刘 畔担任出纳时间：2014.4-2014.6
时间：6月15日前完成
二、本周安排培训内容：会计凭证的装订时注意事项以及装订方法，平时会计凭证的整理及平时会计档案的管理，同时完成5月份凭证装订、档案整理；周末之前完成
凭证翻阅第二遍：
按月分配：查询相关附件是否有缺失等，同时对相关签字手续进一步做检查 时间：暂定6月20日前完成
【三】:会计检查自查报告
篇一：财务大检查自查报告
xx年财务大检查自查报告
xxx：
我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作
复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任
组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件
要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照
检查，将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，
现就自查情况报告如下：
一、自查基本情况
（一）财务机构设置和人员配备情况
我单位财务工作由xx科负责，单位按照财务工作要求，
设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四
名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明
确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进
行。
（二）内部控制情况
单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、
财产管理等方面进行了全面规范，制定了11向财务管理制
度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度，
保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施
了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及
单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，
杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人
的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效
益。
在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，
依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发
生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、
编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的
各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，
依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真
实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支
出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项
工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统
筹安排，合理支出。
（三）预算编制执行情况
我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分，
项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论
共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费
预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。
财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互挤占预算资金情况发生。
（四）资产管理情况
我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达
到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。为
了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照
政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款
项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管
理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进
行记录、计算、反映。定期开展资产清理，及时与实物管理
人员对账，确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账，
公物私用及其他违规问题。在资产的处置中，都严格遵照有
关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象
发生。及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资
金及时回笼。
二、存在问题
通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一
些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未
能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法
规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据
充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行
中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资
产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账
面有差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理
的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。
三、整改措施
（一）进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章
戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员
职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不
予审核报销。
（二）及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严
格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实
相符。
（三）加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在
财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意
识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规
为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规
范。
2014/07/24篇二：财务检查自查工作汇报
财务管理工作自查汇报材料
一、劳保费收缴管理。
在劳保费的收取方面，我站严格按照文件规定的费率标准收取，2010年收取劳保费33,559,457.90元，2011年1—6月收取劳保费2533万元；市委和政府投资项目（市政工程）都要经财政局基建评审中心结算，保证了劳保统筹费的足额收取；清欠和补收劳保费工作一直在进行，截止目前收回2010年政府投资的多浪河工程欠费730多万元，开发商项目欠费
500多万元。
二、劳保费财务管理
严格执行劳保费收支两条线的财务管理制度，将收取的劳保费收入资金全部交入财政专户，支出专项申请；劳保费调剂补贴金已按规定向企业足额拨付，2010年总站下拨的劳保费调剂补贴资金33万元能及时拨付给各施工企业，对总站下拨企业困难职工补助金20,000元也能及时发放到困难职工手中；我站对劳保费收费票据的管理、使用都能按规范执行，做到无超范围使用票据、无替代使用，收费内容填写完整规范；财务报表严格按规范化执行，在报送劳保费财务报表及台帐时，能按总站规定的要求填报，做到帐证、账帐、账表、账实相符；在劳保费上解方面，我站历年都能按要求及时足额上解劳保费，2010年上解劳保费及利息3,530,229.00元；2011年六月上解劳保费400万元。没有截留、挪用劳保费行为；在劳保费拨付方面，能按总站的规定，票据审核后及时将劳保统筹费拨付到企业劳保费专户，2010年拨付劳保费29,901,282.08元（包括兵团企业）。
三、施工企业劳保费管理情况
按总站要求及时督促企业建立劳保费银行专户，阿克苏市属施工企业一共有八家，目前均已按要求设立了劳保费专户，我站也已将相关信息资料及时上报了总站；对企业设立的专户加强了监督管理，企业劳保费专户有余额的定期对建筑企业劳保费收支情况进行检查，并对企业职工参保情况进行实地查核，核实是否登记劳保费备查帐，以确保劳保费和调剂补贴资金的专款专用。2010年拨付辖区内劳保费20,742,529.90元，跨区劳保676,887.01元，兵团企业8,481,865.17元。2011拨付辖区内劳保年1-4月545万元。
四、工作经费管理
经费支出和代办费的使用都能按照规定的审批程序办理，较好地坚持财务“一支笔”的审批制度和复核制度，无违法违纪行为；我站严格按照《会计法》和相关会计准则的规定，认真执行国家规定会计制度，依法设置帐薄，根据实际发生的经济业务事项，及时、真实、准确的填制凭证、登记会计帐薄、编制会计报表；对总站拨入的经费按时入账，其他收入也纳入统一管理，总站核拨的代办费按规定用途使用，无挤占挪用资金的现象。我站每年做到及时清理往来款项，无转移、侵占资金及私设“小金库”的现象；我站能规范的使用和管理固定资产，建立了固定资产卡片账，无遗失及转移现象。对增加、减少的固定资产及时入账（根据国资局批复），定期对固定资产进行盘点，做到账卡相符，账实相符，账帐相符。年终将会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料完整、齐全、整齐装订成册，按规范要求归档保存。
五、自身建设
一直以来，我站把全面落实党风廉政建设责任制作为完成和做好劳保统筹各项工作的主线,围绕强化领导、完善制度、深化督查、全面考核、等方面提出了具体要求。积极参加局机关组织的政治学习和民族团结教育月活动；建立健全了财务规章制度；收费标准、办事流程公开化，注重自我约束,主动接受社会各界的监督，简化办事手续,公开办事制度,以全面落实党风廉政建设责任制作为
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