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第一篇:《日常费用支出管理办法》
武汉中央商务区城建开发有限公司
日常费用支出管理办法
第一章 总则
第一条 为加强公司日常费用的管理，规范内部财务行为，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法所指的日常费用支出，是指公司在经营管理过程中发生的各项费用开支。其中，行政管理部门（总部）为组织和管理经营活动而发生的日常费用计入期间费用；项目管理职能部门为开发项目而发生的日常费用计入开发成本的间接开发费。
根据目前公司业务情况及管理需要，本办法将费用分为十四个类别（详见附件二）。
第三条 费用开支管理实行“预算控制、计划管理、适当授权”的原则，坚持在支持业务发展和促进经济效益增长的前提下，合理控制费用的支出。
一、预算控制是指费用管理的全过程要贯彻预算管理的原则。结合开发项目预算、年度经济工作情况编制年度费用预算，在预算范围内进行费用控制管理。
二、将费用预算控制列入职能部门计划管理范围。
三、坚持在总经理统一审批的前提下，根据费用开支的性质及费用开支计划，采取总经理授权，子公司计划内负责审批的形式。
第二章 费用分类管理
第四条 职工薪酬 公司为获得职工提供服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、补贴和津贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。
一、工资、奖金、补贴和津贴。员工的工资、奖金、补贴和津贴是由人事管理部门负责具体管理，人事管理部门根据公司《薪酬管理办法》、《月度绩效考核管理办法》确定每个员工的工资标准，根据绩效考核结果确定应发工资、奖金的金额。
新增员工薪酬标准与员工薪酬变动须经总经理批准后，呈送董事长审批执行，并交财务管理部门备案。
发放《薪酬管理办法》未规定的奖金、补贴和津贴的需附签报或者会议纪要等相关文件，注明人员、标准等。
二、职工福利费。职工福利费主要用于为员工报销医药费、员工因工负伤赴外地就医路费、员工生活困难补助、对伤病员工及家属的慰问费、员工工作餐费以及按国家规定开支的其他员工
福利支出。支出标准按照《薪酬管理办法》执行，《薪酬管理办法》未作规定的应附有公司签报或者会议纪要等相关文件，注明人员、标准等。
员工工作餐费是公司为安排员工早、中、加班工作餐及对外单位人员的招待工作餐所发生的费用，具体管理按公司《招待费管理办法》执行。
1.领用伙食费，需由综合管理部每月初根据员工人数、招待工作餐人次及工作餐定额标准，计算工作餐费并填写工作餐费《预支单》。
2.工作餐费定额标准由综合管理部根据实际情况制定，经总经理办公会审批后执行。
三、社会保险费是公司为员工缴纳养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费及为员工缴纳的补充养老保险、补充医疗保险等。企业支付退休员工的退休金、医药费、易地安家补助费、员工退职金、６个月以上病假人员工资、员工丧葬费、抚恤费等。费用支出管理办法。
人事管理部门负责员工社会保险费的管理工作，于每月５日前将当月应缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险及其他保险明细表交财务管理部门进行核对并入账，财务管理部门负责于办理网上申报及缴纳手续；若有异动，人事管理部门负责于每月８日前，在社会保障部门办理异动申报手续，并将异动后的缴纳明细表交财务管理部门入账。
四、住房公积金。指公司根据国家相关规定为员工缴存的住房公积金。住房公积金中员工个人缴纳部分由公司在其当月工资中代扣代缴。人事管理部门根据国家、地方法规制度与公司《薪酬管理办法》确定员工缴纳基数，于每月5日前将当月应缴纳的住房公积金明细表交财务管理部门进行核对并入账，财务管理部门负责于办理网上申报及缴纳手续；若有异动，人事管理部门负责于每月８日前，在住房公积金管理部门办理异动申报手续，并将异动后的缴纳明细表交财务管理部门入账。
五、工会经费是公司根据国家相关规定，按员工工资总额的2%计提的费用。工会经费是工会工作专项经费，其使用由公司分工会按《工会法》以及公司《分工会管理办法》的有关规定执行，报销时发票应经专业委员签字确认，分工会主席审批，并加盖分工会印章。
六、职工教育经费是公司根据国家相关规定，按员工工资总额2.5%计提、为员工学习先进技术和提高知识水平而支付的费用。员工教育经费管理由人力资源管理部按公司《培训管理办法》执行，报销时需附送公司审批文件、培训通知、发票等单据。
七、非货币性福利。指公司以自己的产品或以其他有形资产发放给职工作为福利，向职工无偿提供自己拥有的资产，以及为职工无偿提供类似医疗保健服务等。由公司指定资产管理部门负责办理支付及发放相关手续。
八、因解除与职工的劳动关系给予的补偿。指公司因与职工
解除劳动关系给予的经济补偿，补偿金额由人事管理部门按照《合同法》和《薪酬管理办法》进行确定。
九、其他与获得职工提供服务相关的支出。是支付退休员工的相关费用、易地安家补助费、员工退职金、员工丧葬费、抚恤费及其他与获得职工提供服务相关的支出。
第五条 保险费 指除公司为员工缴纳的社会保险费以外的公司实际发生的各项保险费用。如财产保险等，根据保险的性质确定负责办理部门，报销时需附送公司审批文件、保单、发票等单据。
第六条 修理费 指公司办公房屋及办公用固定资产等维修费用的支出，包括房屋维修和办公设备维修，修理费用由资产管理部门负责管理，报销时需附送公司审批文件、维修记录、验收手续、成本审核、发票等单据。
第七条 业务招待费 是公司为经营业务需要而支付的招待费用。业务招待费的管理坚持合理、节约的原则。业务招待费由综合管理部门负责统一管理，具体管理按公司《招待费管理办法》执行。
业务招待费应一事一报，招待用品报销应附送综合管理部门出具的验收入库手续，根据公司审批的招待费月度资金支出计划，由综合管理部门进行审核，计划外的招待费开支应报董事长认可后方可报销，报销时需附送综合管理部的验收手续、发票、清单等单据。
第二篇:《费用支出管理办法》
费用支出管理办法
第一章 总则
第一条 为加强企业财务管理，规范费用支出行为，根据广厦建设集团有限责任公司（以下简称公司）《货币资金管理办法》和《财务管理制度》的要求，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法所指的费用支出，是指公司发生的日常行政管理所需的办公费、车旅费、业务招待等费用支出；固定资产、低值易耗品购置支出等。
第三条 本办法仅适用于公司机关本级。公司所属公司、分公司、直属项目部等单位可参照本办法制订相应的费用支出管理办法。
第二章 预算管理
第四条 费用支出实行“预算管理，定额控制，厉行节约，报销规范”的原则，由财务管理部根据批准的财务预算和各部门费用预算进行控制，按季度汇总并通报各部门的费用支出情况。
第五条 各部门确因特殊原因需突破预算额度，则需填报《追加年度费用预算审批表》(格式见附件)，经分管领导审核，报财务总监、总经理和董事长批准后由财务管理部据以调整预算额度。
第三章 购置管理
第六条 公司固定资产（含办公设备）、低值易耗品的购置严格
执行批准的财务预算，由办公室统一购置，并办理验收入库与领用手续，其发票单据由经办人办理报销手续，经办公室审核、分管领导签字同意，由财务管理部复核，经财务总监、总经理和董事长批准后报销入账。
第七条 公司涉及房屋装修、改造及修理等由办公室编制专项预算报经董事长批准同意后组织实施，其结算账单经办公室和工程造价审核部门审定，由财务管理部复核，经财务总监、总经理批准后支付入账。
第四章 费用支出管理
第八条 下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意后，经财务管理部经理复核后报销：
1、个人通讯费用、差旅费、市内交通费、租房补助等在董事长核定的标准和批准的各部门预算额度内报销。其中，个人通讯费用超标准部分一律自负；差旅费超标，应说明原因，经财务总监和总经理签字后报销。
2、员工因公出差或经营业务需要领用备用金，金额在5000元（含）以下的(5000元以上的增加总经理审批)。员工出差回集团或经营业务办理完毕后,需在一周内办理报销结算手续,因特殊原因一周内不能办理报销结算手续的,须说明理由。
第九条 下列费用报销经所在部门领导审核、分管领导签字同意，由财务管理部经理复核、总经理批准后报销。
1、公务车辆用油，由办公室联系落实定点加油站，公务车司机原则上应在定点站加油，并办理好相关登记手续，按月查核结算；确因工作需要，车辆出差在外有在外购油的，回公司后应及时向办公室报帐，办公室应当及时做好登记手续。
2、公务车辆年检、年审、保险费交纳、保养及修理等均由办公室统一办理，车辆保养和修理均实行定点制度。公务车辆出差期间发生故障，需在外地修理的，在修理前须先报请办公室主任同意，对发生的修理费用回公司后应及时向办公室报账、登记。对公务车辆的各项费用，办公室应当建立车辆台账制度，详细记录各车辆保养维修、年检年审、保险、用油等情况。
单次修理费在5000元（含）以上的增加报董事长批准后方可报销。
3、公务车辆出差期间发生的过路过桥费、停车费、汽油费等，回公司后凭派车单和发票单据报销。
4、办公用品费用支出管理，实行“集中采购、统一领发”的原则，由办公室根据各部门上报的汇总采购计划，统一办理采购，并建立办公用品的验收、保管和领用登记制度，凭发票报销。财务管理部根据当月各部门办公用品领用金额，分别计入各部门，并对各部门办公费用使用情况实行按季度通报制度。
5、水电费、物业管理费、电话费、网络费、报刊费、印刷装订费、邮件费等费用，由办公室统一办理。
6、各部门购置的专业用书及相关资料，由各相关部门办理，其
发票收据及实物需经办公室办理登记验收手续。
第十条 下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意，由财务管理部经理复核、经财务总监、总经理和董事长批准后报销。
1、业务招待费用管理遵循“小额、合理、必须”和“预算控制”的原则，杜绝铺张浪费。各部门均应在批准的部门预算额度内开支，财务管理部应按季对各部门发生的业务招待费用开支情况予以报告及反馈。
2、宣传广告费、捐赠款项及各种学会（协会）会费，统一由办公室办理。其需要的支出由办公室办理有关支付手续。
3、公司本级组织员工外出考察、旅游、体检和节假日开展联欢等活动由党委办或工会提出方案；冷饮费由人事职教部根据有关规定或标准办理审批手续；公司本级员工的三保（养老保险、医疗保险、失业保险）由人事职教部统一办理。
第十一条 下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意，由财务管理部经理复核、财务总监和总经理批准后报销。
1、各类培训、职称评审、专业技术继续教育等由人事职教部按规定统一办理，并登记相关台账。
2、其他费用支出，由相关部门办理，凭发票报销，其中单笔支出10000元以上的增加报董事长批准。
第五章 费用报销管理
第十二条 严格控制现金支付范围，除工资、差旅费、零星费
用可直接使用现金外，其他费用在1000元以上的必须使用银行支票。为确保公司银行支票的安全，无特殊情况，未经财务管理部经理批准，不得领用空白支票。
第十三条 报销费用必须以合法、规范的原始凭证（发票或收据）为依据，按财务部门规定要求认真填写报销凭证。做到印章齐全，手续完备，并有经办人（或报销人）、证明人（或验收人）、经所在部门负责人审核、公司分管领导签字同意、财务管理部经理复核、审批人或授权审批人批准后方可报销。
第十四条 财务管理部经理对固定资产、低值易耗品购置及各类费用支出报销凭证进行复核签字。主要复核是否符合财务预算额度或领导审批文件等合规性，手续及相关单证的齐备性和合法性，支付方式、支付单位合理性等方面。
第十五条 财务管理部出纳根据审核及审批无误后的费用报销凭证，对支付范围、权限、程序的准确性，支付金额计算的正确性进行复核，复核后的数据和填写报销金额不同的，以小者为准，按规定办理货币资金支付手续，对不符合要求的费用报销凭证，有权拒绝支付。
第六章 费用报销标准
第十六条 邮电通讯费
1、个人移动通讯费报销标准上限：副总经理、财务负责人600元/月，总经理助理500元/月，部门经理（含主持工作副经理）400元/
第三篇:《费用开支管理制度》
费用开支管理制度
为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。
一、费用开支计划
1、 公司各部门在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
2、 公司同时授予业务经理、部门主管对计划内费用开支审核把关权限。
3、 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
二、审批权限及程序
1、 凡公司费用开支计划审批程序为：费用当事人申请→部门经理（主管）审查确认→财务部门确认→总经理审批
2、 公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方可报销
3、 申购物品须事先填写物品申购单，经部门经理（主管）审核报总经理签批后交采购人员集中统一购买，未经审批，擅自购买者不得报销，财务人员审核时应对照已收到的物资申购单。
4、 购买办公物品原则上由公司办公室按公司采购制度集中统一办理，各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可自行购买。但必须到公司办公室登记后按公司物资采购制度办理报销手续。
三、行政费用管理
1、 办公用品及低值易耗品采购报销手续
① 公司办公室根据计划按公司采购制度统一办理采购、验收、入库手续，公司财务根据发票、入库单报销。
② 原则上不报销办公用品的装卸费用。
③ 公司所有物品的采购必须填写物资申购单，申购单由总经理签批后，交由公司采购人员按公司采购制度集中统一采购。
2、 车辆使用费报销
① 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
② 办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
③ 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表，耗油标准，加油时间、数量，用车记录，复核，经办公室主管签字验核。
④ 路桥费、泊车费由驾驶员每月汇总报销一次，由办公室根据派车记录复核，经办公室主管签字验核。
⑤ 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，经办公室主管签字验核。
⑥ 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
3、 交通费报销
① 外出联系工作，原则上应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经总经理批准后方可乘坐出租车辆或公司派车。报销时须在发票上写明出发地、目的地。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通补贴费。
② 公司员工外出办公，因工作需要不能返回就餐的，可在外就餐，就餐 标准为每人每餐报销10元，超出标准的部分由个人自己承担。报销时应在发票背面写明事因及参加人员。费用支出管理办法。
4、 应酬招待开支报销
① 应酬应事先申请并得到批准。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，须费用支出管理办法。
电话请示总经理获得批准。
② 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在他处或用
现金结算。
③ 各职能部门的业务招待费实行定额包干，定额根据各部门的工作性质、业务范围，工作
量大小制定，每年核定一次，由总经理审定后执行。
④ 各职能部门需要发生业务招待费时，应填写部门业务招待费，填明客人单位、姓名、人
数、业务等内容，会同费用原始单据先由该部门经理、财务经理、总经理在原始发票上签字后，按规定进行报销。
⑤ 各行政部门业务招待费每月考核一次，半年统一考核兑现，节约额结转下期使用，超支费用支出管理办法。
部分不予报销。
⑥ 部门负责人工作调离时，同时应考核兑现该部门的业务招待费，如有超支，超支部分的
百分之七十由原始部门负责人承担。
5、 通讯费开支报销
① 办公固定电话只能用于公事联系，不得打与公事无关的电话，并提倡长话短说，严禁利
用电话聊天。每月终办公室将把每门电话的计费清单打印，交有关部门审核。如有发现电话私用，将由个人全额承担，屡教不改者，将处以50——200元罚款。
② 移动电话通讯费实行岗位定额制。按公司规定的补贴标准给予补贴。为保证工作需要，
享受通讯补贴人员必须保证手机24小时处于开通状态（包括休息日）。否则，将根据规定予以扣除补贴。通讯费报销单据必须使用记名或记号单据，即电信部门开出的发票。
四、费用报销程序
1、 凡发生费用支出单据，报销人报销费用时，先到财务部由财务主管对单据进行整理、审
核、签字，再经总经理签字批准后，方可到财务出纳处办理费用报销手续。
2、 凡是涂改，字迹不清或非复写的单据，审核人员一律不予审核，出纳不予办理结算，单
据予以退回，要求费用报销人员重新取得原始单据。
3、 所有费用报销单据，均在业务发生三天内到公司财务部门办理审核报销手续。超过时限
的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。
4、 费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的，财务人员有权拒绝办理审核、
报销手续。
五、违反本办法规定，本办法以作处罚规定的，按本办法执行；本办法未作处罚规定的，视
情节处10——200元罚款；财务部有权对违反本办法规定的行为进行处理、处罚。
本办法自下发之日起执行。
第四篇:《费用报销规定、费用开支标准及《费用开支标准和管理办法》》
费用报销规定
第一条现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。
第二条申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）
第三条员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
第四条业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）
第五条市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程）
第六条员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
第七条员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗执行。
第八条员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
第九条手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。
费用开支标准
第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。 第二条 差旅费 公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。 2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。 3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。 4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。费用报销规定、费用开支标准及《费用开支标准和管理办法》费用报销规定、费用开支标准及《费用开支标准和管理办法》。 5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。 6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。 7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。 8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。 员工探亲交通费按国家规定办法执行。 第三条 市内交通费规定 市内工作交通费。 1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。 2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。 员工上下班交通费。 1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。 2.符合第1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。 3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。 4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。 第四条 加班、夜班、值班和误餐费的规定 加班费规定： 1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费： ( 本人月工资-浮动工资25.5 ×200%)×加班天数 2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：( 本人月工资-浮动工资 25.5 ×150%)×加班天数 3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。 4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。 5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。 夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。 值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。 第五条 外勤津贴规定生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。 管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。 工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。 汽车司机的各类补贴另见专题发文。费用报销规定、费用开支标准及《费用开支标准和管理办法》文章费用报销规定、费用开支标准及《费用开支标准和管理办法》出自其他福利待遇 员工医疗费用报销按有 费用报销规定、费用开支标准及《费用开支标准和管理办法》来自本公司工作人员(含合同制职工)，每人每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。 第七条 清凉饮料费规定(发放时间每年5-10月)。 1.发放范围原则上按第六条第三项。 2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。 第八条 员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第九条 员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工(含合同制职工)每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。 第十条 对于临时去港人员和管理办法按深府(1986)298号文的规定执行。对于临时出国人员和管理办法按(84)财外字第610号文的规定执行。 第十一条 由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己，超支不补”的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理费——交际应酬费项下列支。国家“关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。 第十二条 本规定解释权在公司财务部。
《费用开支标准和管理办法》
费用开支标准和管理办法
第一章总则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，
根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 各部门必须在每月20日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部
汇总审核，报主管付总经理、总监，审核，经总经理办公会议批准，即为公司下月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
第三条 公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，超费用计划10％内总经理批准，超费用计划10％以上董事长批准。
第三章审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为
经办人申请 部门经理审查确认 财务部门审核 总经理
或授权主管副总、总监审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律由部门负责人申报，经主管副总、总监审核，报董事长批。
第四章行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续
1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库， 根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
a. 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政管理员核准行政部经理批准；
b. 单价在50元以上，或总价在200元以上，行政管理员核准主管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续，财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。
3．原则上不报销办公用品之装卸费用。
4．500元以上的物品列入固定资产管理，固定资产采购由使用部门申报计划，主管副总、总监审核，经总经理办公会议批准。
第八条 车辆使用费报销
1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部经理签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员根据情况报销，由行政部根据派车记录复核，经行政部经理签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部经理签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条应酬招待开支报销
1.根据公司核准的接待标准。
2.应酬应事先申请并得到批准。
3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 费用开支标准
第十条 差旅费
1．员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。费用报销规定、费用开支标准及《费用开支标准和管理办法》安全管理常识。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
2．出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：
乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。
3．乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。
4．趁出差或工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。
5．出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
6．工作
人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执
6．出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。
8．公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
9．员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。
10．员工探亲交通费按国家规定办法执行。
11．与高职位者同行，可享受高职位相应的住宿和交通标准。
第十一条 市内交通费规定
员工在市内联系业务，凭乘座的公共汽车票列明去向，由经部门负责人审核，
总经理批准报销。
第十二条 加班及加班费规定
1．法定节日因工作需要加班，由部门负责人填写《加班申请表》经主管副总、总监批准，按国家有关规定发加班费：
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"第五篇:《关于差旅费标准及出差审批程序的通知、管理制度及开支管理办法》
关于差旅费标准及出差审批程序的通知
各部门、车间：
为加强公司费用管理，合理控制差旅费用。经公司研究，对差旅费标准及出差审批程序规定如下：
出差审批及差旅费报销程序：
1、凡公司因公出差人员需事先先填好《出差申请单》，对因临时决定出差的需在回公司后的两天内补办手续；
2、一般人员需经部门负责人和主管领导批准；
3、副部长以上人员需经主管领导和总经理批准；
4、出差人员报销需凭《出差申请单》和相关单据到人力资源部审核后由财务部复核报帐。
差旅费报销标准及具体规定：
1、差旅费按总额包干的办法给予出差补贴（含住宿费、伙食补助费、某内交通费），即“总额包干，超支不补”，食宿、交通等发票仅作参考依据。
2、出差人员按相应地区（某地、某、某某会、某某外及直辖某）和级别（一般人员、中层正副职及公司副职以上）报销差旅补贴；
3、当天出差当天回公司的补贴20元，往返时间超过12小时以上的，可按住宿一天计算（不另报加班补贴）；
4、乘公司车出差，当天回公司的补贴10元，往返时间超过12小时以上的补贴20元；
5、某某内出差时间在八天以内（即中间包括星期星期天）或出差回公司是星期一的，其差旅费补助不包括星期星期天；
6、乘座火车从晚八点至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车12小时的，可乘座卧铺位（副总经理及相应职务以上的可乘软卧）；
7、乘座飞机人员需经总经理批准，其往返机场的专线车费可在出差人员的包干差旅费之外报销；
8、出差期间对连续乘车12小时（含12小时）的，凭车票每6小时发10元伙食补贴，以此类推；
9、凡乘座火车符合第二款第5条的规定，而不乘座卧铺的，按本人实际乘座的硬座票价的40%给予补贴；
10、凡经公司批准，带薪参加学习并在学校和培训基地住宿的，住宿费按实报销，伙食补贴每天10元（不包括培训费中含有食宿费的）；
11、凡参加各种会议，会务费中含食宿费的不再另报伙食补贴和住宿费；
12、出差人员非因工作需要的游览和参观的一切开支，均自理；
13、出差人员回公司后的一周内办理报帐手续，愈期取消出差补贴；
14、本规定自XX年4月1日起执行，解释权归公司人力资源部。
差旅费管理制度
根据上级有关规定，结合本公司实际情况，本着既勤俭节约、开支，又要保证出差人员工作与生活需要的原则，制订本制度。
本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。
出差旅费分交通费、宿费及特别费三项：
1、交通费系指火车、汽车、飞机等费用。
2、膳宿费系指膳食费及宿费。
3、特别费系指因公支付邮
员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后，应立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下：
1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。
2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。关于差旅费标准及出差审批程序的通知、管理制度及开支管理办法关于差旅费标准及出差审批程序的通知、管理制度及开支管理办法。
3、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。
差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个包?桑?
1、享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。
2、享受副总经理和总工程师待遇的人员，宿费上限150元/日。
3、享受部门负责人待遇的人员，宿费上限100元/日，其他人员宿费上限80 关于差旅费标准及出差审批程序的通知、管理制度及开支管理办法来自差旅费：是指因公批准到南昌地区以外地区工作所需的住宿费、交通 /> --> kwc(event,0)" onmouseout="kwl(event,this)">日历天数）
3. 出差审批
出差人员准备出差前，需要填写《出差申请单》，注明应去的地方、单位和预计天数。一般工作人员出差，由相关负责人审核，报主管领导批准。关于差旅费标准及出差审批程序的通知、管理制度及开支管理办法文章关于差旅费标准及出差审批程序的通知、管理制度及开支管理办法出自住宿费标准
出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。市内交通费、伙食补助费实行限额包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。
6.1 外省出差
a.一般地区：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过150元；一般高级职称者，每人每天不超过120元；其他人员，每人每天不超过100元。
b. 特殊地区：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过200元；一般高级职称者，每人每天不超过150元；其他人员，每人每天不超过120元（特殊地区指深圳、珠海、厦门、汕头、海南、北京、上海、重庆、天津、大连、青岛、广州）。
6.2 省内出差
a.南昌市和地级市：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过150元；一般高级职称者，每人每天不超过120元；其他人员，每人每天不超过100元。
b. 主任级领导及班组负责人，每人每天不超过120元；一般高级职称者，每人每天不超过100元；其他人员，每人每天不超过80元。
6.3 出差人员在外第一天的住宿标准可适当提高。关于差旅费标准及出差审批程序的通知、管理制度及开支管理办法安全管理常识。
6.4 出差人员住宿费超标部分由个人自理。特殊情况须经相关领导批准方可报销
7.交通费。
7.1 享受乘坐火车软席、轮船二等舱待遇的人员：
a.主任级领导
b.班组负责人及高级专业技术职称以上人员。
7.2 乘坐火车，从晚上八点至次日晨七点之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车超过12小时，可购软席卧铺车票。
7.3 符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改成硬座，按硬座票价的60％补贴；如乘硬席卧铺的不给予补贴。
7.4 出差人员乘坐飞机从严控制，需乘坐飞机的人员应经主管领导同意签字后方可报销。
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