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廉政风险点闲置房产的处理(一)
房地产项目开发业务流程及廉政风险点防控
房地产项目开发业务流程及廉政风险点防控
房地产有限公司项目开发的整个流程大体上包括以下10个阶段。
一、 公司提出开发设想
在市场经济体制条件下，开发设想是公司最关键的一项工作，从这项工作起，整个房地产项目开发就进入了状态。开发设想是否准确地反映了市场的需要，将决定未来整个房地产项目开发的成败。
二、可行性研究
公司提出了设想，但这种设想究竟有没有真正的市场前景，需要进行可行性研究。可行性研究是房地产项目开发不可缺少的一个阶段。政府是否批准此项目立项，银行是否同意给予资金支持都需要参考可行性研究的结果。进行可行性研究，就可能有两种结果：一是可行性研究表明这个设想不可行，那么即使公司不同意，这个项目开发的全过程实际上就结束了；二是可行性研究表明这个设想可行，则不出意外，这个项目就可以一直进行到最后的阶段。目前，在我国忽视可行性研究，或者将可行性研究当成一种形式的风气，在房地产项目开发领域还相当浓厚，这造成了空置率居高不下等一系列恶果，这就需要公司上下对此项工作重视起来。
三、申请项目用地
土地是所有建筑的基础，申请土地是房地产开发正式启动的第一步。在我国，由于人多地少，土地资源成为极为稀缺的资源，对许多开发商来说，拿到土地才是最关键的一步，有了土地就有了开发的全部条件，有土地就不愁项目赚不到钱。因此，在土地市场上各种腐败事件层出不穷。我国原来规定可以有划拨和出让两种获得土地的方式，划拨土地太多，冲击了正常的土地市场的运行，目前只有少数几种情况才可以获得划拨土地，绝大多数土地都是通过出让获得。但在实际上，从原土地使用者（即原来占有国有土地的国有企事业单位）获得土地也是主要方式。公司在获得了土地使用权的规定使用年限之后，要到建设行政主管部门备案，领取《房地产开发项目手册》。
该阶段的风险点在于签订的土地出让合同内的土地价格和实际不符甚至远高于土地应有价格，造成该现象的主要原因是个别主办人员私下与土地出让方商定提高了土地价格。其防控措施是多人多部门参与到土地价格的调研中来，参考周边地价，科学合理的确定土地价格，防止弄虚作假。
四、项目设计
根据项目的规模，设计的具体工作流程也有所不同。对于规模较大的房地产开发项目来说，一般要分成方案设计、初步设计和施工图设计3个具体步骤。方案设计反映了建筑平面布局、功能分区、立面造型、空间尺度、建筑结构、环境关系等方面的设计要求。初步设计
在方案设计的基础上，应提出设计标准、基础形式、结构方案及各专业的设计方案。初步设计文件应该包括设计总说明书、设计图纸、主要设备与材料表、工程概算书4个部分。施工图设计是初步设计基础上的更详细的设计，具有工程设备各构成部分的尺寸、布置和主要施工方法；并要绘制完整详细的建筑及安装祥图及必要的文字说明。公司在进行规划及建筑设计前，需要向城市规划行政管理部门申报规划设计条件，以获得规划设计条件通知书（主要规定规划建设用地面积、总建筑面积、容积率、建筑密度、绿化率、建筑后退红线距离、建筑控制高度、停车位个数等）。公司根据规划设计通知书，委托有规划设计资格的单位完成方案设计，然后持方案设计报审表、方案设计及其说明书等有关资料，报经城市规划行政管理部门审查，确认符合规划要求后，核发《建设用地规划许可证》。方案设计得到批准后，即可以进行初步设计。城市规划行政管理部门对建设工程的初步设计方案进行审查，确认其符合规划设计要点后，建设单位就可以进行施工图设计。城市规划行政管理部门在对工程施工图及有关材料进行审查合格后，核发《建设工程规划许可证》。
项目设计阶段的廉政风险点在于签订合同的时候，签订者根据个人意愿擅自改变合同内容，使得合同中的价格条款发现变化。其防控措施是在签订合同前，公司高管及各部门负责人积极参与到合同修订和讨论中来，做好内部监督。
五、征地及拆迁安置
在取得《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》之后，就需要进行征地及拆迁安置的工作。公司还需要到土地管理部门办理相关手续。土地管理部门根据公司提供的土地使用权证书及建设用地规划许可证，进行场地范围的实地划定。公司只能在划定的范围内，进行征地及拆迁方案的实施工作。
这一阶段廉政风险主要表现在：在拆迁中，一些拆迁工作人员在给付拆迁户的土地补偿费，安置补助费，地上附着房屋和青苗、树木、鱼塘补偿费等环节弄虚作假、贪污受贿。征地补偿在海口市地区属于政府行为，由政府主导。其监管和防控是由纪检等相关部门实施。
六、筹措房地产开发资金
取得土地使用权后，大部分房地产开发商自己投入的资金就基本上花费殆尽，如何取得进一步开发所需的房地产开发资金，就成了房地产开发商最重要的工作。开发商需要制定资金使用计划，然后以此为基础确定所需要筹措的资金数量。再通过各种融资方案的选择，确定合理的融资方案。目前，我国房地产开发商的融资渠道偏少，基本上是通过商业银行贷款，而房地产开发是风险极大的商业活动，一旦投资失败，将牵连银行体系。最近人民银行大幅度提高了对房地产开发商贷款的门槛，对我国有些过热的房地产投资将起到抑制作用。
七、建设工程招标
工程项目招标投标制，是我国工程建设市场的重大改革举措之一。通过招标，公司首先可以选择合适的项目承包商，以确保工程投资不超过预算、质量符合设计要求、工期达到预
期目标。在确定了工程承包商后，公司还需要通过招标选择合适的监理单位，以便对工程进行建设工程监理。
在工程项目招标过程中，业主在某种程度上主导着过程招标、发包方式以及合同类型的选择，权力集中很容易产生廉政风险。其风险点主要表现在以下方面：一是少数领导干部干预招投标，利用自身影响力间接或直接干预评标专家，甚至自身担任评标专家。二是信息不公开或公开不够，如可能存在不依法上报有关部门批准备案，不按国家要求指定媒体上刊登招标公告，擅自采用邀请招标，给少数与其有厉害关系的企业提供机会等。三是资格预审不规范，单位不把资格预审当作一道程序，在招标信息发布前，已同个别投标人有过私下接触，并就有关方面达成协议，从而利用招标文件条款设置障碍。正对以上风险点，要做好廉政风险防控，主要措施有：一是规范招投标行为，防止人为排斥潜在投标人，确保公平竞争。二是规范投标企业审核，防止弄虚作假，确保正当竞争。规范评标专家管理，防止暗箱操作，确保评标专家选择科学合理。
八、项目施工
为了确保按照建设工程规划许可证的规定进行组织施工，国家规定必须由城市规划行政管理部门在施工现场进行放线、验线，并到建设行政主管部门领取建设工程开发证后，才可以破土动工。在招聘监理单位之后，主要的项目工作就交由监理单位进行，公司只控制最后的管理权，即保持对监理单位的有效监督，必要时解聘监理单位。项目施工完成后，还需要通过由城市建设行政主管部门主持的综合竣工验收。通不过验收，就不能投放到房地产市场。
施工阶段由于时间较长且内容较复杂涉及多方利益，容易滋生贪污受贿、弄虚作假的行为。主要的风险表现在：项目管理人员在实施管理行为时，容易收受贿赂而降低工程质量或个人得利而使公司利益受损，如签定设计变更、洽商，甲供材料合同的时候，与施工方或供应商私下商定，导致公司利益受损或工程质量降低或不合格。要防止上述现象发生，要制定多级审核制度，防止权力过于集中。
九、市场营销与策划
公司在开发项目即将完工之际，就可以考虑进行所开发的房地产项目的市场营销工作。如果符合政府主管部门的预售条件，公司就可以在进行施工的同时，进行所开发的房地产项目的预售工作。房地产市场营销包括房地产市场调查研究、确定营销目标与手段、确定销售方式、制定销售合同、准备销售宣传资料、培训销售人员、参加必要的房展会、选择广告的方式等。甚至给项目起好听的名字，在商品房项目的销售中，都可以起到极为重要的作用。当然，房地产开发项目的租售，必须经过房地产行政主管部门的批准，取得销售许可证。
在房地产销售阶段的廉政风险表现在：存在“内部认购权”的情况，少部分领导以远低于市场价的方式购买本企业开发的房产，差额部分就构成了福利。隐性福利逃避了税务部门
的监管，巨额差价事实上是收入，却无需纳税；另外如果内部认购权在某些人之间瓜分，就是变相瓜分国有资产。为防止国有资产流失，做好风险防控的主要措施有：销售环节专人严格监督，仔细登记各类信息，且做好公共监督和信息公开。
十、物业管理
对出租或出售两种处置方式而言，一般要根据市场状况、公司会对回收资金的迫切程度和开发项目的类型来选择。对于居住物业，通常以出售为主，而且多为按套出售；对写字楼、酒店、商业用房和工业厂房常是出租、出售并举，以出租为主。虽然租售阶段常常处于开发过程的最后阶段，但租售战略是可行性研究的一个重要组成部分。且市场营销人员一开始就作为开发队伍当中的一部分来进行工作，不管营销人员是公司自的职员还是在社会上聘请的物业代理。
这一阶段廉政风险主要表现在：少交、漏交、缓缴维修资金，违规提取维修资金；违反审批要求，不及时受理物业纠纷，对投诉推诿、拖延，不积极主动调解处理。主要防控措施有：严格按维修资金管理办法缴存和提取，杜绝人情关；加强对物管企业的监管和沟通，严格按规定审批资质；认真处理物业纠纷投诉，积极协调物管企业与业主关系。
十一、销售业务流程
强化销售业务管理，应当对现行销售业务流程进行全面梳理，查找管理漏洞，及时采取切实措施加以改正；与此同时，还应当注重健全相关管理制度，明确以风险为导向的、符合成本效益原则的销售管控措施，实现与生产、资产、资金等方面管理的衔接，落实责任制，有效防范和化解经营风险。
（一）销售计划管理
销售计划是指在进行销售预测的基础上，结合自身生产能力，设定总体目标额及不同产品的销售目标额，进而为能实现该目标而设定具体营销方案和实施计划，以支持未来一定期间内销售额的实现。该环节主要风险是：销售计划缺乏或不合理，或未经授权审批，导致产品结构和生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环。
主要管控措施：第一，应当根据发展战略和年度生产经营计划，结合企业实际情况，制定年度销售计划，在此基础上，制定月度销售计划，并按规定的权限和程序审批后下达执行。第二，定期对产品（商品房）的区域销售额、销售计划与实际销售情况等进行分析，结合生产现状，及时调整销售计划，调整后的销售计划需履行相应的审批程序。
（二）客户开发与信用管理
应当积极开拓市场份额，加强现有客户维护，开发潜在目标客户，对有销售意向的客户进行资信评估，根据企业自身风险接受程度确定具体的信用等级。该环节的主要风险是：现有客户管理不足、潜在市场需求开发不够，可能导致客户丢失或市场拓展不利；客户档案不
健全，缺乏合理的资信评估，可能导致客户选择不当，销售款项不能收回或遭受欺诈，从而影响资金流转和正常经营。
主要管控措施：第一，应当在进行充分市场调查的基础上，合理细分市场并确定目标市场，根据不同目标群体的具体需求，确定定价机制和信用方式，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式，促进销售目标实现。第二，建立和不断更新维护客户信用动态档案，有专人对客户付款情况进行持续跟踪和监控，提出划分、调整客户信用等级的方案。根据客户信用等级和公司信用政策，拟定客户赊销限额和时限，经销售、财务等部门具有相关权限的人员审批。（本条原则上仅限于合作单位）
（三）销售定价
销售定价是指商品房销售、出租价格的确定、调整及相应审批。该环节的主要风险是：定价或调价不符合价格政策，未能结合市场供需状况、盈利测算等进行适时调整，造成价格过高或过低、销售受损；商品房销售、出租价格未经恰当审批，或存在舞弊，可能导致损害公司经济利益或者集团整体形象。
主要管控措施：第一，应根据有关价格政策、综合考虑财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素，确定产品基准定价。定价或调价需经具有相应权限人员的审核批准。第二，在执行基准定价的基础上，针对某些楼盘可以授予销售部门一定限度的价格浮动权，销售部门可结合产品市场特点，将价格浮动权向下实行逐级递减分配，同时明确权限执行人。价格浮动权限执行人必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。第三，销售折扣、销售折让等政策的制定应由具有相应权限人员审核批准。销售折扣、销售折让授予的实际金额、数量、原因及对象应予以记录，并归档备查。
（四）订立销售合同
与客户订立销售合同，明确双方权利和义务，以此作为开展销售活动的基本依据。该环节的主要风险是：合同内容存在重大疏漏和欺诈，未经授权对外订立销售合同，可能导致企业合法权益受到侵害；销售价格、收款期限等违背企业销售政策，可能导致企业经济利益受损。
主要管控措施：第一，订立销售合同前，应当指定专门人员与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户信用状况，明确销售定价、结算方式、权利与义务条款等相关内容。重大的销售业务谈判还应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。第二，应当建立健全销售合同订立及审批管理制度，明确必须签订合同的范围，规范合同订立程序，确定具体的审核、审批程序和所涉及的部门人员及相应权责。审核、审批应当重点关注销售合同草案中提出的销售价格、信用政策、收款方式等。重要的销售合同，应当征询法律专业人员的意见。第三，销售合同草案经审批同意后，应授权有关专办人员与客户签订正式销售合同。
廉政风险点闲置房产的处理(二)
房管局岗位廉政风险登记
填表时间：2012年8月30日
填表时间：2012年8月30日
填表时间：2012年8月30日
填表时间：2012年8月30日
填表时间：2012年8月30日【廉政风险点闲置房产的处理】
廉政风险点闲置房产的处理(三)
办公室廉政风险点及防范措施
泾川县住房和城乡建设局 下属各单位廉政风险点
及防范措施
泾川县住房和城乡建设局
二0一0年七月
办公室廉政风险点及防范措施
一、工作职责
协调局领导处理日常工作；负责综合材料的起草，文书档案、保密、机要管理；负责全局人事管理工作；负责全局人员工资调配及离退人员的管理服务工作。
二、廉政风险点
⑴人事录用、调动、工资福利，
⑵城建档案管理，
⑶城建档案管理处罚，
⑷人员奖惩及评优评先，
⑸上级批转、本级受理投诉处理。
三、防范措施
⑴严格选拔程序。在干部选拔任用、推荐、奖励、惩处等环节的工作中，严格按照《惩防体制责任制》等有关文件及其他规定执行，按规定条件、程序要求、指数分配等实施。 ⑵规范城建档案管理。专人负责档案专项验收和资料移交环节，并专人负责登记，验收人及主要责任人签字【廉政风险点闲置房产的处理】
⑶严肃城建管理处罚。严格按照法律有关规定制度以及处罚标准进行处罚，实行处罚前批准制和公示制。
⑷严格评优评先。评优评先坚持基层推荐、组织实核、局党委研究等程序，坚持与目标考核结果、纪检廉政建设意见结合的原则进行。
⑸建立信访线索处置登记制。对信访来源、批转及处置进行登记，主任要签字把关，每月由单位负责人进行监督检查。【廉政风险点闲置房产的处理】
财务科廉政风险点及防范措施
一、工作职责
负责办公用品、后勤物品采购；负责经费预决算和计划编制、执行工作；负责收取城市基础设施配套费和墙体材料专项基金。
二、廉政风险点
⑴经费拨付。
⑵财务报销。
⑶开支预算。
⑷资金管理。
⑸票据管理。
三、防范措施
⑴坚持开支预算和大额采购班予集体研究制度。属万元以上大额开支的，必须经局长办公会集体研究决定。
⑵实施定点采购。对修车、加油、招待等可实行定点采购的项目必须实行定点采购。
⑶严格审批制度。坚持财务审批“一支笔”。
⑷规范资产处置。对需处置的财产，由办公室汇总初审，局长办公会研究决定后，并按上级规定程序进行处置。 ⑸严格资金管理。严格落实资金管理相关规定，不坐支挪用，并积极配合上级相关部门做好审计工作。
⑹强化物品管理。购置物品一律造册登记，专人负责管理。经常性的物品支领，要有发放登记。
⑺完善公务接待审批制度。公务接待落实接待标准，履行招待费开支审批手续。
⑻落实公开制度。按照上级相关规定内容及时限，公开上述工作结果。
⑼坚持定期监督。中心廉政风险点防范办公室每年度组织相关部门，对上述防范措施落实情况进行监督检查。
廉政风险点闲置房产的处理(四)
如何进一步深化廉政风险点防范管理工作
[摘要]进一步深化廉政风险防控管理机制是新时期社会预防腐败、健康发展的客观要求。目前，全面推进廉政风险防控机制建设，是在反腐倡廉建设领域贯彻落实科学发展观的重要实践，是当代党对新时期预防腐败进行的新探索、新规划，也是对“四个全面”战略布局的进一步贯彻。进一步深化廉政风险防范管理工作也是党面临的新课题和任务，是深化党内作风建设、严肃纲纪的必然要求。 [关键词]廉政风险；防范管理；有效措施
一、廉政风险的含义
廉政风险是指党内干部在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。在此，需明确廉政风险是指党政机关人员可能发生腐败的可能性，廉政风险是廉政的隐患。廉政风险主要分为三大类：
（一）思想道德风险
思想道德类风险多由于党员自身引起，部分党员在手握权力时，放弃了社会责任，以权谋私；背弃最初的理想和信念，堕入权力和金钱的深渊；从而做出危害党和人民大众利益的事。
（二）制度规章风险
目前国内形势复杂，出于国内发展形势的需要，中央不断进行改革尝试，出台新政策，而各单位在执行党中央的各项政策时具有滞后性，未能及时完善和执行各项制度，或是执行力度欠缺，落实不到位，从而大大降低了各单位相互之间的约束力和监督力度，产生了较高的制度规章风险。
（三）岗位职责风险
这类风险主要是由相关人员失职渎职、不作为或者滥用职权导致的。相关人员违规操作，牟取私利，从而产生了岗位职责风险。
二、廉政风险点防范管理存在的问题
（一）相关人员意识薄弱，风险定位不精准
各层次党员思想认识，素质水平参差不齐，对廉政风险管理工作的重视程度不一致，从而在无形中增加了廉政建设的难度。部分党员没能充分了解廉政风险管理的重要性，做事敷衍，甚至产生抵触心理，这些现象也阻碍了廉政风险管理工作前进的脚步。由于党员意识薄弱或是不到位，未能准确进行风险定位，定位不准确则直接导致廉政风险防范管理工作寸步难行，难以开展或是效果甚微。部分单位领导不重视，宣传不到位，工作推进虎头蛇尾，没有严格按照党中央规定的流程形势，忽略了廉政风险点防范管理工作的重要意义，未能坚持巩固和强化该项工作的成效，“三天打鱼两天晒网”的工作模式，仍旧大量存在，导致廉政风险点防范管理工作未能取得进一步的成效。
（二）制度的执行落实不到位，制度缺乏相互支撑
无论是当前国际大形势，还是国内形势都处于不断变化之中，随着我国的快速发展，廉政风险点也处于动态变化之中，且日趋复杂和多样化，部分旧制度无法满足当代社会建设发展的要求，部分单位故步自封，不能及时做出相应的调整，未能进一步跟进党中央的最新工作指令。在实际工作中，各级单位传达和落实之间存在较大的滞后性，工作效益低下，相关措施照搬理论，未能与实际情况相结合。尽管随着近几年我国反腐倡廉力度的不断加大，反腐的各项工作得到了落实和发展，但是诸多执行力度不足的问题依然存在。“依法治国”未能得到很好地贯彻，在进行廉政风险点防范管理工作仍掺杂大量的人为因素。且部分纪检部门对于现代高科技信息技术掌握不足，形成了廉政风险防范的漏洞。由于廉政风险的多样性和复杂性，也致使各监管部门未能做出正确有效的事先防范警示工作，多在事后补救。各单位之间的相互联系、相互监督和相互制约力度不强，反而各领导人之间相互包庇现象泛滥，这也大大增加了监管难度。
三、深化廉政风险点防范管理工作的有效措施
（一）提高相关人员的思想认识，加大宣传力度
相关部门应加大廉政反腐工作的宣传工作，包括廉政反腐的意义所在、防腐的具体措施以及廉政风险的种类和开展防范管理工作的重要性，从而激发相关人员的主观能动性，提高廉政风险点防范管理工作的效益。各相关人员须明确廉政风险点防范管理工作是提高各级干部素质的有效途径，是对各级干部的指引、警示和真心爱护，是廉政建设的必要手段，是建设公正透明民主制度的必然要求。同时，相关人员要充分了解该项工作的长期性、持久性和动态性的特点，既要做好“打持久战”心理准备，也要能因地制宜根据实际情况及时作出调整，只有如此，才能赢得廉政风险点防范管理工作的最终胜利。
（二）强化流程管理
廉政风险点防范管理一般要经过四个环节：计划环节、执行环节、考核环节、修正环节，这四个环节环环相扣，周而复始，循环往复。相关部门要在这四个环节中不断进行创新和完善，有效的推动各项工作的展开，通过修正环节不断提高廉政防范管理工作的水平，通过考核环节进一步巩固和检验廉政防范管理工作的成果。
（三）进一步细查风险点种类
进行细查风险种类工作的第一步是明确各部门各岗位的工作职责，对各项总结工作进行严格审查，对单位内部的各类人事变动进行排查，最大程度地扫除风险。明确岗位责任制并认真梳理各项工作流程，防止越权、无权或滥用权力现象的出现，仔细盘查工作中的各个环节，查其秋毫，不留死角，以有效遏制各类风险发生的可能性，维护社会稳定。
（四）完善监控机制，加大防范力度
不断完善监控机制，完善廉政风险点防范管理体系，努力建成上行下效、相互联系、相互制约的有效运行机制。在现有的监控机制进行不断梳理和改造，明确各项规章制度，并不断进行创新，建立持久有效的风险防范机制，权力相互制衡，各单位相互监督，明确单位责任，并据实追究责任，加大惩治力度，维护制度的严肃性。通过完善的监控机制，使各级领导干部自觉抵御风险，潜移默化中加大防范力度，将风险发生的可能性扼杀在摇篮中，一扫党内不正之风。
（五）强化各项监控手段，严格责任追究
相关部门应该明确分工，对各类风险发生的可能性以及所造成的后果进行评估分类，并依据评估结果合理分配人力资源，普通防范措施与重点防范措施齐头并进，优化资源配置，以达到更好的廉政风险点防范管理工作效果。除此之外，严格责任追究也必不可少，教育、预防、监督都是用软力量来保障廉政风险点防范管理工作的进行，而严格责任追究则是动用硬性力量，起到威示和惩戒的作用，两种力量相辅相成，缺一不可。唯有严格的责任追究，严肃的惩治手段，才能进一步凸显教育的成果，才能为预防提供有力保障，才能为监督扫除障碍。
结束语
总而言之，“滴水穿石，非一日之功；冰冻三尺，非一日之寒”，廉政风险点防范管理工作的落实和完善也并非一朝一夕就能完成。目前，我们要认真贯彻党的“十八大”的各项政策方针，坚持走中国特色的反腐倡廉道路，形成“人人参与查找，人人找出风险，人人制定措施”的良好氛围。围绕“标本兼治、综合治理、惩防并举，注重预防”的方针，进一步加强各部门之间的相互监督、人民群众的监督、法律法规的监督，让权力在阳光下运行，公开透明，规避廉政风险，全面推进廉政风险点防范管理工作的进行。
[参考文献]
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[3]马海军.转型期中国腐败问题比较研究[M]2008.
[4]程文君.廉政风险防范管理研究[D].2010.
[5]林浩.工伤行政执法风险防范研究.2013.
廉政风险点闲置房产的处理(五)
以点带面 点面结合构建廉政风险协同防范体系
摘 要：根据北京市纪委颁布的《关于进一步加强廉政风险防控管理的意见》所提出的建立廉政风险防控权力结构科学化配置体系、权力运行规范化监督体系、廉政风险信息化防控体系，北京化工大学采取了“以点带面、点面结合，构建廉政风险协同防范体系”的工作方法，来全面推进三个体系的工作机制建设。主要从三方面展开工作：一是查找廉政风险点，确立防控体系的关键环节；二是点面结合，构建廉政风险防范体系；三是科学保障协同防范，推动学校工作全面发展。 关键词：廉政风险防控体系；三个体系；内控体系
2011年，北京市纪委颁布了《关于进一步加强廉政风险防控管理的意见》，提出了建立廉政风险防控的三个体系，即权力结构科学化配置体系、权力运行规范化监督体系、廉政风险信息化防控体系所组成的新型工作机制，廉政风险防控工作以崭新的方式深入推进。2012年6月，北京市委教育工委、北京市教委下发了《关于进一步加强首都教育系统廉政风险防控管理工作的通知》文件，首都教育系统各级纪检组、纪律检查委员会纷纷组织开展了清理确认涉权事项、分解细化办理流程、分解落实防控责任、建立完善制约机制等工作，逐步建立和推进了具有首都特点的廉政风险防控管理工作。
党的十八大报告明确提出：“确保决策权、执行权、监督权既互相制约又相互协调，确保国家机关按照法定权限和程序行使权力”[1]；习近平总书记在十八届中央纪委五次全会上发表重要讲话时谈到，“深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，要着力深化体制机制改革” “推行权力清单制度，公开审批流程，强化内部流程控制，防止权力滥用”。[2]廉政风险防控三个体系建设不仅是党风廉政建设和反腐败工作的重要内容，更是高校完善制度建设、正确行政、合理用权、推动依法治校、实现高校社会责任的重要保障。在具体的工作实践中，我们认为权力配置体系、权力监督体系和信息化防控体系三者之间不应互相独立，也很难做到齐头并进，因为行政事项梳理经验不足、廉政风险防控意识不强、信息化建设投入不足等原因，使得廉政风险防控三个体系的全面推进具有一定困难，特别是部分领导干部和工作人员对廉政风险防控的重要性认识不到位，使得三个体系全面推进难度很大。为此，北京化工大学采取了“以点带面、点面结合，构建廉政风险协同防范体系”的工作方法，这里的“点”指的是廉政风险点，“面”指的是权力事项。学校的做法是：第一，学校在各部门、各单位确定权力事项、梳理工作流程，并在校内进行公开；第二，学校挑选10个廉政风险较大、工作复杂度较高的部门和单位作为进行廉政风险防范体系建设的工作试点，在取得经验的基础上，在各二级单位展开全面推动；第三，2014年，学校又选择了校内具有典型性的几个权力事项来梳理廉政风险点、制定职权目录、绘制流程图、制定防控措施，形成完整的廉政风险防控体系，以促进“面”―随着学校整体的廉政风险防范工作的不断深入，构建廉政风险协同防范体系，形成了“不敢腐”和“不能腐”的氛围和机制，并取得了良好的效果。
查找廉政风险点，确立防控体系的关键环节
风险管理是指如何在项目或者企业，一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理，而相对风险较低的事情则压后处理。[3]在“以点带面”开展廉政风险防控体系建设的工作中，首先要选好“点”，即确定试点单位，查找和梳理廉政风险点。
1.选取重点部门开展试点，梳理职权，查找风险
在高校办学过程中，我们发现：一些涉及自主招生考试、基本工程建设、科研经费使用、物资与设备采购、资金与财务管理、干部选拔与任用等重点行政事项是腐败和职务犯罪的易发、高发区。以这些职能部门为试点单位开展廉政风险点的查找，具有典型性和示范效果，不仅有助于率先在重点领域堵塞漏洞，规范权力运行，防范廉政风险的发生，而且也为廉政风险防范工作向学校其他职能部门和学院的延伸作出示范。
北京化工大学在开展廉政风险防控体系建设工作中，选择了党委组织部、人事处、财务处、招生办公室、科技处、国资处、基建处、投资公司、高新院、新校区办公室等10个单位和部门作为试点。这些是涉及领导干部选拔任用、科研经费管理和高校招生等重要权力事项的重点部门。在工作中通过思想动员、深入梳理职权、查找廉政风险点、制定工作制度和防范措施等工作步骤，扎实推进廉政风险防控体系的建立，这对学校廉政建设具有现实意义和示范作用。
2.全面精准地查找廉政风险点，奠定后续工作基础
在廉政风险防控体系的建设中，对重点岗位、关键环节廉政风险点的查找和梳理，既是建立制度、完善流程、起草实施细则、编制职权目录和制定防控措施的基础，也是推进整个体系建设的关键点和突破点。学校采用了“三级查找”的梳理方法，即个人自查、同事互查、组织帮查。例如：党委组织部在干部选拔使用项目中的“干部提名”工作，过去一直由组织部部长来做。通过廉政风险点的查找，在新的干部选拔使用制度中，将此工作列为干部领导小组进行提名；对干部换届过程中或者需要破格提名的干部则需要经过全委会讨论表决。“三级查找”廉政风险点有效地实现了“找得全面、查得精准” 的工作要求，为权力结构的配置体系进行了全面的梳理，构建起清晰的权力地图。
点面结合，构建廉政风险防范体系
在明晰廉政风险点的基础上，对试点单位还要进一步制定职权目录、绘制权力运行流程图，逐步建立起以优化权力结构为基础、以规范权力运行为核心、以加强制度建设为重点、以现代信息技术为支撑的廉政风险防控三个体系，完善校内决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的运行机制。以点带面，建立以权力事项为主要内容的廉政风险防范体系，推动各二级单位和行政部门廉政风险防范体系的建设，构建高校阳光透明、科学高效、默契有序的工作网络。
1.职权目录内容力求清晰透明
在试点工作中，学校按照权力“有分类、有分工、有分界”的分权要求，和权力“要公开、要透明、要展示”的示权原则，编制了职权目录，明确了“谁有权力” “谁来行使”和“谁来监管”等权力的行使主体、行使依据、具体内容和监督体系等，初步建立了立体交叉的网状权力结构体系。例如：2014年，学校进行了科研管理体制改革，将原科技处、文科处、军工办、高新院等单位的职能合并，设立了科研发展研究院。该研究院的权力比较集中，在学校纪委的指导下，其对职权进行了梳理，确定了“纵向科研项目审批权” “横向技术合同审批权” “知识产权管理权”等13项职权，明确了责任单位和责任人，设立了风险级别，制定了相应的管理制度。 2.权力结构配置力求科学合理
绘制“泳道式”流程图，明确权力运行的主体部门、配合部门、审批部门和监督部门的权力、义务和责任，梳理了权力事项的运行过程，使权力配置结构和运行流程更加优化、合理。例如：学校招生工作办公室在构建权力结构配置体系和权力运行监督体系中，对廉政风险较大的特殊类招生考试的录取权力运行绘制成“泳道式”流程图，对考生、各省份招生主管部门、学校录检组、招生办公室、学校招生委员会和纪检监察部门的权力、义务和责任进行了明确规定，并对招生考试录取的流程进行了优化，使权力结构配置更加科学合理，既保证了招生工作的高效运行，又保证招生工作的公平和安全。
3.内部控制制度力求取得实效
试点单位通过绘制权力运行流程图、建立和完善制度依据、起草权力运行实施细则、建立相应的问责机制，完善了业务管理、财务管理、人员管理、流程管理等制度，实现了程序制约和层级制约，有效地堵塞了经济制度上的漏洞和空白，提高了管理服务规范性和有序性、权力运行的透明性和规范性。主管学校财务工作的校领导主抓财务管理和经费使用的学校内部控制制度，建立了学校财务信息化管理平台，规范了学校经费预决算，堵塞了经费使用管理中的“薄弱环节”和“漏洞”。学校的审计部门建立了内部控制制度的评价体系，定期和不定期对单位和部门的内控制度进行评价，找出管理缺陷并不断完善。
4.管理服务水平力求得到提高
各试点单位在梳理权力运行流程之后，并将成果在全校范围进行公开展示，既方便了师生员工办事，又提高了组织工作效率。近几年，在学校年度考核中，对学校机关各部门和直属单位进行群众满意度调查，总体评价成绩优良。例如：科研发展研究院把三个体系建设与规范科研管理有机结合起来，进一步明确了各类科研项目的申报、审批和管理等行政事项的运行程序，推进管理规范化、程序合理化、审批合法化，加强公示公开，接受师生员工监督，提高了服务质量和水平。财务处在三个体系建设中，建立了财务信息化管理平台，明确了财务报销的工作流程，让师生员工通过校园网就可以办理日常费用报销，不再需要往返财务处报销，这样既可以提高工作效率，又可以满足廉政风险信息化监控的要求。
5.廉政风险防范意识力求不断增强
通过试点部门开展廉政风险防范体系建设，即查找廉政风险点、建立完善管理制度、编制职权目录、绘制权力运行流程图、制定风险防控措施等工作内容，使得权力运行主体部门和主体责任人进一步提升廉政风险意识，有效地提高廉政风险的防范效果，对这项工作起到重要的推动作用。试点单位和部门的负责人及工作人员对这项工作积极支持与配合，其他单位和部门也逐步转变了思想认识，由不理解到支持与配合，廉政风险防范的意识得到增强。
科学保障协同防范，推动学校工作全面发展
廉政风险防范三个体系建设工作，既是对党的十八届四中全会所提出“依法治国”要求的贯彻落实，也是高校“依法治校”的具体实践。在廉政风险防范三个体系建设工作中，学校通过廉政风险点的梳理、廉政风险体系关键点的确立、多部门协同工作网的打造、多层监督体系的布局和信息化管理系统的建设等工作步骤的实施，逐步构建起廉政风险综合防控体系。这一体系的建立不仅有助于推进廉政风险防范建设，更有助于促进学校工作的全面发展。
1.明确“点”和“面”，制定可操作性强的防控措施
对部门和单位的廉政风险防范体系进行完善过程中，需要细化流程图，制定可操作性强的防控措施，明确工作“点”，组建工作“面”，完善学校权力结构配置，通过合理的制度设计和安排，使公共权力与私人利益相分离，从而达到有效预防腐败的目的。适时地将试点单位的廉政风险防控体系进行延伸和推广，持续推进其他职能部门和学院廉政风险防范三个体系建设的工作开展，为学校事业的健康发展织起“廉政风险防控网”。
2.保证人力物力投入，建设和完善信息化防控体系
在权力配置体系和监督体系的基础上，建设廉政风险信息化防控体系意义重大。学校的工作实践表明：建立信息化防控体系是一项一举多得的措施。高校应该为此投入人力和物力，新建或者在已有的信息系统上搭载监督模块，通过设定用户权限、程序控制办理流程等手段，实现实时监控，开发出重点领域的网络监管平台，解决人力管理的不足与疏漏，这样既可以有效推进廉政风险信息化防控机制建设，又可以解决管理人员不足、工作效率不高的问题。
3.加强部门之间工作配合，打造廉政风险协同防范体系
通过绘制职能部门“泳道式”权力运行流程图，将权力事项所涉及的相关职能部门进行有机整合和系统协调，明晰职能部门之间的权力、义务和责任，建立有关权力事项的联席会议制度，巩固廉政风险协同防范体系。学校的工作实践表明：建立职权运行流程图可以减少一些工作的推诿扯皮现象，对堵塞工作上的漏洞是很有必要的。在权力运行过程中，学校纪委发挥着监督职能，对廉政风险程度较高的工作，主动与有关单位沟通，最大限度降低廉政风险，促进廉政风险防控措施落到实处。
4.建立内控体系评价机制，强化廉政风险防范体系建设
推动学校内部控制制度的建设，建立和完善学校财务管理体系、国有资产管理体系、基本建设项目管理体系等内部控制体系，加强学校审计工作，逐步建立学校内部控制制度的评价机制，使内部控制制度体系建设与廉政风险防范体系建设相协调、相适应，既可以达到强化廉政风险防范体系建设的目的，又对预防贪污腐败、保护党员领导干部、促进学校事业的健康发展意义重大。
总之，廉政风险防范“三个体系”的建设是一项系统性工作，需要有重点、分层次地稳步推进，学校的“以点带面、点面结合，构建廉政风险协同防范体系”的做法被证明是一种行之有效的工作方法，值得推而广之。
参考文献：
[1]胡锦涛.坚定不移沿着中国特色社会主义道路前进 为全面建成小康社会而奋斗―在中国共产党第十八次全国代表大会上的报告[M].北京：人民出版社，2012.
[2]新华社.习近平在十八届中央纪委五次全会上发表重要讲话 [EB/OL].[2015-01-13].http：//www.mod.gov.cn/leader/2015-01/13/content_4564305_2.htm.
[3]信管网.快速原型方法与软件开发中的风险管理[EB/OL].[2011-10-28]. http：//www.cnitpm.com/pm/2254.html.
（作者单位：北京化工大学纪委，关昌峰系学校党委副书记兼纪委书记）
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廉政风险点闲置房产的处理(六)
资产管理部门党风廉政建设责任制工作的探索与实践
摘要：党风廉政建设是党的建设重要组成部分，实行党风廉政建设责任制是一项加强党风廉政建设的基本工作制度，对有效遏制腐败现象，保持党的先进性和纯洁性，增强党的创造力、凝聚力和战斗力具有重要作用。新形势下，在高校行政管理部门推进党风廉政建设责任制工作，进一步营造良好的工作环境，对学校的发展具有重要的现实意义。腐败问题的产生和反腐倡廉的斗争往往也有规律，本文结合部门工作实际，积极探索党风廉政建设和反腐工作的规律，探索高校资产管理部门如何贯彻落实党风廉政建设责任制工作，对于进一步加强党风廉政建设有着重要的意义。 关键词：高校；党风廉政；探索；责任制；实践
中图分类号：G640 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2014）43-0150-03
党风廉政建设是党的建设重要组成部分，实行党风廉政建设责任制是一项加强党风廉政建设的基本工作制度，是反腐倡廉工作深入开展的重要保障制度。抓好责任制的落实，搞好工作考评是做好党风廉政建设责和反腐败工作的重要手段[1-3]。2013年南京医科大学完成了全校24个党政部门党风廉政建设责任制检查考核工作，资产管理处被列为首批检查考核对象。新形势下资产管理部门党风廉政建设责任制工作如何与时俱进，得以有效地贯彻执行，促进学校队伍建设，推进党风廉政建设取得新的成效，是摆在我们面前的重要课题。
一、加强领导，组织保障有力
资产管理处领导班子高度重视党风廉政建设，加强组织领导，落实各项职责，把上级党风廉政建设各项文件作为处务会、资产管理处支部学习的专题内容。制定了资产管理处党风廉政建设责任制规定，同时在制定资产管理处处、科工作职责、全处各岗位工作职责时，均把党风廉政建设作为工作职责的一项重要内容。党风廉政建设始终是资产管理处年度工作计划和年终总结的重要内容，不仅与年度工作一起布置、一起总结考核，而且在年度、学期开始及结束时向分管校领导汇报处党风廉政建设责任制工作计划和工作计划的落实情况，听取分管校领导对党风廉政建设的要求和指导。同时处领导班子经常互相沟通，研究党风廉政建设出现的新情况，采取相应的对策，时刻绷紧党风廉政建设的这根弦。建立健全处党风廉政建设责任网络，明确党风廉政建设领导分工，签定党风廉政建设责任书，根据人员变动及时调整工作分工。注重党风廉政建设研究，每年利用支部民主生活会开展学习研究，积极参加学校组织的各类党风廉政建设活动，处领导每年将党风廉政建设列入个人年度小结。
二、注重实效，丰富教育内涵
资产管理处领导班子高度重视全处人员的政治理论学习和思想教育工作，坚持将教育学习作为反腐倡廉建设的基础工作，结合工作实际，专门制定学习计划，把党风廉政学习教育当作大事来抓，列入重要议事日程，注重学习实效。
1.坚持处务会制度，组织学习并及时传达上级关于党风廉政建设的精神、贯彻校党委、纪委关于党风廉政建设方面的有关要求，认真开展党风廉政教育学习活动，把学习廉政建设规定作为反腐倡廉宣传教育工作的重要内容。
2.以支部专题学习为依托，组织开展专题学习活动。开展党风廉政专题教育，根据学校纪委安排，组织观看警示教育片、参加专题法律讲座等活动，教育职工树立正确的荣辱观，坚持学思结合、学习与实践相结合，从而做到学习真正有成效、思想真正有提升、工作真正有推动。
3.结合工作实际，规范工作程序和工作行为，从源头上防止腐败行为的发生。围绕物资采购、资源分配、固定资产残值处理等容易产生不良行为的环节建立、健全了工作程序，规范了参与人员的工作行为。日常工作中资产管理处一方面主动接受纪委监察、审计、财务部门和全校师生的监督，另一方面主动建立、健全内部工作程序，实现一项工作多人参与共同决策、多科室参与的局面，形成了内部科室之间、岗位之间相互制约、相互监督的网格状工作体系，从源头上防止了腐败行为的发生。如物资采购从市场调研、商务谈判、招标定标、合同签订、物资验收、资产登记、货款支付一系列环节，在资产管理处内部就要有两个科室多人参与，确保了工作的透明度和程序的规范化。
三、狠抓制度建设，用制度保证各项工作开展的公开、公平、公正
资产管理处十分注重制度建设，不断健全和完善各项规章制度，做到职责分工明晰、工作程序合理、运行规范有序，最大程度上减少内耗和人、财、物的浪费，通过提高管理效能和工作效率弥补人手少、任务重带来的困难。为有序推进各项工作，结合实际，出台和完善了8项规章制度，用制度保证各项工作有序开展，充分发挥制度在党风廉政建设中的保障作用。为确保各项规章制度能够得到贯彻执行，资产管理处制定了部门和岗位工作职责，公开办事程序，并在校园网上向全校公布。工作中特别强调制度执行的严肃性，处领导带头开展工作时严格执行制度，并且督促检查其他同志是否按制度办事。工作中十分注重民主管理、民主决策，重大事项均能做到集体讨论、集体决策，处领导之间相互支持、相互沟通、相互提醒，通过科长会议、职工大会、支部大会、民主生活会等形式通报资产管理处的重大事项，听取职工的意见和建议。
四、完善机制，加强监督力度
不受监督和制约的权力必然导致腐败，资产管理处领导班子高度重视管理工作精细化，自觉主动接受广大师生的监督。按照校务公开的有关要求，坚持处务公开，在资产管理处网站上公开本部门的工作职责。广泛听取广大师生的意见和建议，主动服务、靠前服务。对工作中党风廉政的风险点，制定相应的规章制度、规范的工作程序和督促检查制度，将风险点的风险程度降低到最低。按照《中国共产党党员权利保障条例》的规定，切实保障每一位党员的民主权利。处领导坚持对新提拔科级干部进行任职前谈话，把工作职责、工作要求、廉政规定一起布置、一起要求，未雨绸缪，防微杜渐。严格执行“收支两条线”规定，各项收支均纳入学校财务统一核算，主动接受学校财务的监督。资产管理处在经济责任审计及有关专项检查中近三年无不良反映，未发生乱收费行为和违纪或违犯财务规定的事件。 五、以科学发展观为指导，创建廉政风险防范管理工作
资产管理处自2007年初以来，以科学发展观为指导，按照“三个更加注重”的要求，把风险管理引入到党风廉政建设和反腐倡廉建设中，创建了廉政风险防范管理工作，扎实推进了惩防体系建设。物资采购、房屋资源分配、固定资产残值处理是资产管理处容易产生不良行为的风险点，每个风险点落实具体的责任人。针对廉政风险点，采取前期预防、中期监控和后期处置等措施，对可能发生的腐败行为实施有效控制。前期预防措施。主要是综合运用各种手段，主动防范思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。资产管理处以校第四轮机构改革为契机，重新设置所属的三个科室，及时制定每个科室的工作职责和每个岗位的岗位职责，确定工作职责和岗位职责应达到的要求，使每个科室和个人明确了工作的目标；我处定期开展支部学习活动，学习中强调廉政风险防范意识；工作中，建立和完善工作程序，如大型仪器设备采购程序，消耗材料和试剂的采购程序，房地产管理程序，固定资产管理程序等，同时建立各项工作的制约和监督机制，规范了工作行为，在工作中狠抓制度的执行环节，强调开展工作以制度为依据，建立和完善了工作责任制，形成了责权统一的工作局面；我处还修订了资产管理处廉洁自律规定，从源头上预防和治理腐败，使每个职工都能明确什么能干，什么不能干。中期监控机制。通过信息监测、定期自查和垂直抽查等三种方式，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题。依托支部活动的民主生活会，定期开展批评与自我批评活动，查找各自不足，紧绷廉政风险防范这根弦；另一方面主动建立、健全内部工作程序，实现一项工作多人参与共同决策、多科室参与的局面，形成了内部科室之间、岗位之间相互制约、相互监督的网格状工作体系，从源头上防止了腐败行为的发生；同时，资产管理处领导还会以抽查的方式和学院一线实验室老师进行交流，征求老师对资产管理处工作的意见和建议。后期处置办法。通过警示提醒、诫免纠错、责令整改和组织处理等手段，对存在风险表现的个人进行告诫或责任追究，防止可能出现或正在演化的腐败问题的发生。在实际工作中，资产管理处把“群众无小事”作为处理信访工作的出发点，及时处理与本部门有关的各项问题，积极配合学校做好信访调查工作，资产管理处从未发现违法违纪案件。
六、与时俱进，注重工作创新
在党风廉政建设中，资产管理处特别注重创新工作，通过创新举措确保党风廉政建设各项规定在资产管理处工作中得到更好的贯彻落实，形成了鲜明的特色。
1.坚持制度建设常抓不懈，资产管理处始终把制度建设作为工作的一项重要内容，根据工作的特点，制定相应的规章制度，保证各项工作有章可循，有据可查，公开、公平、公正，避免工作中的人为操作因素。近几年先后制定和修订了8项规章制度，覆盖了资产管理处的各项工作，同时为保证各项规章制度能够得到贯彻执行，制定了相应的工作程序和工作规范，监督每位职工均能主动按章办事、按制度办事的良好风气。
2.建立、健全物资采购工作内部监控体系。物资采购工作既是资产管理处工作的重要内容，也是资产管理处党风廉政建设最主要的监控点，为防止腐败行为的发生，资产管理处制定了严密的内部控制体系，多人参与，集体决定，不同阶段由不同的人和科室负责，相互监督、相互制约，同时又对每个阶段工作制定了相应的工作程序和工作要求，确保采购工作能够在公开、公平、公正的环境中进行，既满足了师生的要求，又维护了学校的利益。
七、存在问题，明确努力方向
资产管理处在工作过程中注重党风廉政工作并且进行了一些有益的尝试，取得了一定的成效，但还存在不足，根据《关于资产管理处党风廉政建设责任制检查考核情况的反馈意见》文件精神，资产管理处认真落实整改，具体措施如下：
1.结合部门工作实际，通过集中学习和业余时间分散学习两种方式每隔一周定期组织大家学习廉政理论知识，并持之以恒；
2.鼓励大家积极参加学校廉洁文化建设各类活动的同时，我处积极开展丰富的反腐倡廉教育活动，以读书、纪录片、民主生活会等形式来引导党员干部营造敬廉崇洁的良好氛围；
3.进一步完善资产管理相关规章制度，继续完善廉政风险防控体系，对工作中易发生腐败行为的风险点进一步加强监控。
总之，腐败问题的产生和反腐倡廉的斗争往往也有规律，积极探索党风廉政建设和反腐工作的规律，对于进一步加强党风廉政建设有着重要的意义[4-7]。
参考文献：
[1]朱静.民主监督加强党风廉政建设[J].教育教学论坛，2014，（12）：4-5.
[2]林素琴，马志远.以科学发展观指导高职院校的党风廉政建设工作[J].淮海工学院学报：社会科学版，2010，（05）：7-8.
作者简介：刘婷婷（1982-），女，助理研究员，汉族，主要从事资产管理工作。
本文来源：http://www.zhuodaoren.com/tuijian375085/
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