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公积金使用论文(一)
住房公积金制度论文
住房公积金制度论文
【摘要】住房公积金制度是我国城镇住房制度改革的一项创举，对改善职工的住房条件，推动企业发展，促进房地产市场起到了积极的作用。
【关键词】住房公积金 职工 企业 房地产 作用
我国住房公积金制度借鉴新加坡的成功经验，1991年率先在上海试点，逐步在全国推行，住房由实物分配转向货币分配，促进了城镇住房建设，提高了城镇居民的居住水平，推动了企业的发展，对拉动内需起到了积极的作用。无论是对职工个人、企业还是房地产，这一制度带给国人的实惠是有目共睹的。
一、住房公积金是职工的住房工资，可以享受低息贷款
（一）住房公积金是职工的住房工资
《住房公积金管理条例》中所称住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有，无形之中提高了职工的工资。住房公积金管理者会为职工所缴纳的住房公积金按银行利率为职工入息，并且按年复利计算，不交利息所得税，日积月累，职工在住房公积金管理中心就形成一笔可观的“储蓄”。职工离休、退休时可以从住房公
公积金使用论文(二)
住房公积金论文
当前我国住房公积金制度缺陷及对策建议
上世纪80年代初，我国开始探索改革旧的城镇住房制度，其目的：一是建立与社会主义市场经济体制相适应的新的城镇住房制度，实现住房商品化、社会化；二是加快住房建设，改善居住条件，满足城镇居民不断增长的住房需求。经过20多年的改革实践，目前我国已初步形成了以普通商品住房为主的住房供应体系，确定以经济适用住房、廉租住房和住房公积金制度为主要内容的住房保障体系，并且按照“住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户储存、财政监督”的原则建立了住房公积金管理体制的基本框架。
我国的住房公积金制度是为了解决广大职工的住房问题而建立的一项重要的社会保障制度，其设定宗旨是一种国家支持的社会自助形式，通过金融互助，增强缴存公积金的职工的购房支付能力。促进该项制度不断完善，是贯彻落实十六届五中全会精神的一项重要举措。
一、当前住房公积金政策执行中存在的问题及原因
（一）缴存比例不规范、缴存额差距大，分配不公
一是缴存基数差异大。由于《住房公积金管理条例》未规定缴存基数的上限，加之不同行业和单位之间的工资收入差距悬殊，造成缴存基数差距大。虽然2005年建设部要求缴存基数原则上不超过所在城市平均工资的2-3倍，但无强制性。经对某城市住房公积金的调查，每月缴存基数最高为8万元，最低为10元，相差8000倍，单位平均缴存基数最高与最低相差408倍。
二是缴存比例差距大。《住房公积金管理条例》未规定缴存比例的上限，由于近几年不同行业、企业的收入差距拉大，各地执行的住房公积金占职工工资收入的比例由5%到20%不等，差距比较大。缴存基数高的单位，其缴存比例也普遍偏高，最高达30%，而缴存基数低的单位其缴存比例仅为5%，相差达6倍。
三是成为“合理避税”的渠道。由于对住房公积金的缴存比例税务部门有严格的限制，比例超过上限，超过部分企业和个人分别要缴纳企业和个人所得税，但对缴存基数却没有严格的规定，加之住房公积金管理中心对各单位上报的缴存基数审核流于形式，造成很多单位通过虚假高报工资基数，将住房公积金作为工资薪金外发放奖金、津贴的渠道，从而达到逃避缴纳个人所得税的途径。
四是使用上存在不公。虽然住房公积金作为政策性低息贷款，比商业银行发放的住房贷款利率低，然而由于住房公积金贷款的条件比较严格，部分中低收入者，却难以通过这个渠道获取融资购房，永远也享用不到自己长年缴存的住房公积金，只能到退休时全额领取。而相对的低存低贷，实际上是让低收入家庭承受了利息损失。
（二）使用率不高，资金沉淀率高
根据建设部提供的数据，到2005年底，全国住房公积金累计已归集9759.5亿元，职工提取3499.9亿元，结存6259.5亿元，已向523.5万个家庭发放个人住房贷款4599亿元。究其原因：一是资金的安全性要求高，使用渠道单一；二是贷款手续繁琐、限制多，门槛高；三是支取条件严格，提取数受到限制；四是政策障碍，有些人无法享受；五是部分地区房价绝对水平较低，消费者还不习惯负债消费，一般都通过自筹资金一次性付款，造成这部分地区公积金只存不用，使用效率偏低；六是住房公积金管理中心市场竞争意识不强，市场推广力度较弱，开发企业更愿意选择与商业贷款合作，更为重要的是，由于个人住房贷款一直是银行的“优质品种”，很多商业银行在发放开发贷款时，
要求开发企业从本行发放个人贷款，在一定程度上挤占了公积金贷款市场份额；七是住房公积金政策性住房金融优势不明显，表现在与商业银行贷款利率差距较小，又受到贷款额度的限制，很多消费者需要办理组合贷款，额外多支出很多相关费用，这也在很大程度上影响了购房者选择公积金贷款。【公积金使用论文】
（三）覆盖面窄，受惠人数少
事实上，和“三险”一样，住房公积金也是一种强制性社会福利，但未能享受到这项福利的人并不在少数，根据国家建设部提供的数据显示，截至2005年底，全国住房公积金实际缴存职工人数为6329.7万人，仅占在岗职工人数的58.4%。这个数据还不包括城镇个体工商户、自由职业人员、外来务工人员、农民等目前尚未纳入公积金缴存范围的群体。
另外我们在审计调查中发现，不仅有许多私营、民营企业没有参加到公积金体系中来，就连某些大型国有企业或事业单位也实行“二元模式”：对正式编制内员工缴纳公积金，而对聘用员工不缴纳公积金。
二、当前我国住房公积金制度存在缺陷
（一）“房委会决策”流于形式。虽然各地成立了住房资金管理委员会，也制定了住房资金归集、使用、管理的规定，实行重大事项报告制度，但委员会形同虚设。公积金管理中心的外部监管基本缺失，住房委员会制度没有真正发挥职能作用。
（二）财政、银行监督形同虚设。按照《住房公积金管理条例》规定，对公积金的提取和使用，不仅有着严格的审批程序要求，而且明确规定，财政部门有“对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况”进行监督的职责。但事实上，财政部门或暗渡陈仓或明目张胆挪用公积金的事情屡屡发生。银行以吸储为中心的考核机制，监管不力甚至不管、主客观上都为住房公积金被挪用留下了缺口。
（三）自律意识不强，内控制度不健全。住房公积金管理中心未能真正作为“不以营利为目的的独立的事业单位”运行，个别地方资金管理分散，有过分追求自身利益的现象；公积金管理中心缺乏严格的内控制度，通过内部调账、补签合同、修改合同等方式违规使用资金的情况比比皆是。甚至也不乏某些公积金管理人员卷款而逃、海外旅游，甚至豪赌、抵押挪用公积金投资炒股等现象。【公积金使用论文】
（四）住房资金和公积金混同使用和挪用，企业自行归集住房公积金的现象依然存在。一是各地住房资金管理中心和公积金管理中心是两块牌子，一套人马，因此在政府职能部门干预下，住房资金和公积金混同使用和挪用的情况相当严重。二是一些中央直属的大型国有企业，不执行《住房公积金管理条例，自行归集和管理住房公积金，资金的安全存在很大隐患。
（五）手续繁琐、限制条件多。来自建设部的资料显示，截至2005年末，全国公积金运用率仅58%，其沉淀资金达1656亿元人民币，也就是说，住房公积金贷款“叫好不叫座”，全国将近一半住房公积金在银行里“睡觉”，并产生负收益。经调查发现，一方面手续繁琐、审批时间长，贷款条件多，让许多前来办理个人贷款业务的人烦不胜烦，是影响职工使用公积金贷款积极性的重要原因；另外一些地方房产管理部门在办理房产抵押、评估等业务时设置障碍较多，公积金管理中心个人住房贷款基本采取缴存人联保方式放贷，贷款余额及规模受到较大限制。
（六）区域间不可流通，是住房公积金本身存在的制度缺陷，造成一些地区公积金供不应求，需要严格控制贷款额度，另一些地区又大量闲置，使用效率不高。以北京市为例，2005年成交的商品房60%都是外地人购买，而在本地居民购买的40%的商品房中，缴存了住房公积金的职工所占比例很小。
三、对策及建议【公积金使用论文】
针对目前我国住房公积金在制度建设、资金管理和使用方面存在的缺陷和问题，应进一步完善住房公积金方面的制度，加强管理，在保证资金安全的前提下，提高资金的使用率。
（一）加强住房公积金的归集、使用和管理
住房公积金管委会应切实履行起职责，尽快按照要求，规范缴存基数，坚决杜绝擅自扩大缴存基数、超比例缴存公积金问题，避免公积金中心成为缴存单位工资外发放薪金补贴及避税的渠道。住房公积金管理中心应加强资金的管理，在国家规定的商业银行内开设公积金缴存、贷款及增值收益账户。购买国债应严格限定在一级市场。对委托中央债券登记结算有限责任公司托管的国债应随时进行监管，避免发生国债回购、质押、担保等问题，保证国债的保值、增值和安全完整。
（二）提高贷款限额，放宽贷款条件，降低贷款利率
一是提高贷款限额。各个地方应根据社会经济发展、人民生活水平提高和房地产市场的发展变化情况，及时调整贷款限额。
二是放宽贷款条件。可参照商业银行的住房贷款发放条件，适当降低个人购房的首期付款金额，放宽一手房屋的竣工年限。如对所购房屋竣工年限在5年内(含5年)的， 申请个人住房公积金贷款可参照一手住房贷款条件。
三是降低贷款利率。公积金贷款是政策性贷款，带有保障性质，因此应适当拉大与商业贷款利率差距，减少中低收入家庭的购房支付负担，或实行差别利率，对于购买自住、小户型低收入家庭，应提供更加优惠的贷款利率，确实起到政策性住房金融的作用。
（三）更新观念、简化贷款手续，提高公积金使用率
一是要转变观念，切实改进贷款服务。克服只求管住、不求用好和怕麻烦的消极思想，认真解决贷款条件过高、手续复杂、审批时间长等问题，强化服务意识，提高服务水平。
二是简化贷款审批手续。建立个人住房贷款个环节的联合办公制度，实行一条龙服务，提高贷款工作效率，方便职工贷款。
三是要努力降低个人贷款的担保、评估、公证、保险、抵押登记等各种费用，减轻职工负担，真正发挥住房公积金作为政策性个人住房贷款的优势。
（四）创新贷款品种，充分发挥住房公积金的作用
目前由于政策原因，职工申请住房公积金贷款，受许多条件限制，其中最主要的两条是：只有缴存住房公积金的职工才能申请公积金贷款；公积金贷款只能用于职工购买、建造、翻建、大修自住住住房。因此大部分有强烈改善住房需求的城镇职工因为没有建立住房公积金账户，而无法获得住房公积金贷款；其次一些低收入行业的职工因为工资低，受缴存额少的限制，能够申请到的住房公积金贷款却难以满足购房需求；第三，住房公积金只能用于房屋购买不能用于租赁，导致租赁房子的家庭，无法享用住房公积金的政策优惠。
要解决好以上三个问题，主要从以下几个方面抓起：（1）加强宣传，强化归集工作，扩大公积金制度的覆盖面，扩大住房公积金贷款的人群；（2）制度创新，扩大使用方向，开辟住房公积金贷款的新业务。一是增加公积金贴息业务，即在办理商业银行个人住房贷款时，可申请公积金贴息。二是开展租房公积金贷款业务。除用于房屋购买、自建和维修外，还应加大对低收入家庭的支持力度，开辟申请租房住房公积金贷款业务。
（五）实行全国联网，统筹运用资金，改变目前条块、地域分割现状
近几年来，全国住房公积金使用率一直徘徊在50%—60%之间。但地区间差异较大，经济发达、房地产业发展较快的城市，使用率最高的已超过90%，如北京市到2004年底使用率达到96%。但在一些中小城市，受多种因素影响，最低的还不到30%。因此应积极
探索住房公积金统筹运用的有效途径，实现全国联网，加强区域间的流通，合理调度公积金，充分发挥住房公积金低息贷款的优势，千方百计提高公积金的使用率。（作者：审计署驻兰州特派办于文航）
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公积金使用论文(三)
论我国的住房公积金
自学考试本科毕业生
毕业论文
我国住房公积金制度的公平性研究
考 生 姓 名 梁敏清 专 业 金融 准 考 证 号 010614201072 指 导 教 师 鲁臻 通 讯 地 址 广州市荔湾区西华路金平大厦A座
邮 政 编 码
电 子 邮 箱 979707689@qq.com
联 系 方 式 18664661830 论文自我检测相似比 5.13%
二 ○ 一 五 年 八 月
毕业论文原创性声明
本人郑重声明：所呈交毕业论文，是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。
论文作者签名： 二〇一四 年 九 月 二十五 日
摘 要
1991在房改遭遇融资困境的背景下,上海结合本地的实际情况,借鉴新加坡中央公积金制度的经验,创造性地推出住房公积金制度。由国家、个人、集体共同承担责任的住房公积金制度,在减轻财政负担的同时解决住房融资难题,很快推广至全国,有效促进了住房体制的深化改革。经过20多年的发展,历经我国住房从计划体制向市场体制的转变,住房公积金的功能也逐渐开始凸显,在解决住房由实物分配向住房市场化、货币化分配的转变上发挥了重大的作用,而且筹措了大量住房资金,改变了居民的住房消费习惯,最终带动经济的迅猛发展,住房公积金制度已逐渐发展为住房保障体系的一个重要组成部分,在解决城镇居民住房问题上发挥着不可替代的作用。
然而,我国正处于由计划经济过渡到市场经济的转型期,市场经济在发挥其优化资源配臵方面功效的同时,其在资源配臵方面的缺陷也逐渐暴露。其中之一便是居民收入差距不断加大,分配不公问题已成为社会关注焦点,尤其是在住房领域。近年来,随着城市房价的快速上涨,越来越多的低收入群体被排斥在住房消费能力的范围之外,这就意味着住房保障作用的发挥面临着极大的挑战,作为住房保障体系中覆盖范围最广而且能显著增强居民住房购买力的住房公积金制度,能否发挥其在住房保障方面的作用非常重要。但是在实际的运行过程中,住房公积金领域范围内存在着大量的不公平现象,政策目标往往偏离应该加以保障的中低收入群体,不仅没有实现公平,反而在一定程度存在“劫贫济富”的问题,致使不同层级的社会群体之间住房消费能力的差距扩大。因此,对住房公积金制度进行完善和调整使中低收入家庭真正受惠,以充分发挥其在住房保障体系中的作用,是住房公积金制度
【关键词】公积金;住房保障;公平理论
Abstract
In 1991, the housing system reform encountered financing difficulties. According to the local actual situations, Shanghai drew lessons from Singapore Central Provident Fund system, and creatively introduced Housing Provident Fund System. The new financing mechanism of shared responsibility by the state, collective, individual, not only alleviated the financial burden, but also solved the financing problems of housing. Therefore, the new system was soon extended to the whole country, and effectively promoted the deepening of the reform of housing system. After more than 20 years development, Housing provident fund system has experienced the transition from planning system to market system, and plays increasingly important role in solving the housing problem. Firstly, the Housing provident fund system turns the housing distribution in kind into monetary distribution, the new system has raised large amounts of funds for housing construction and consumption, and changed habits on housing consumption. Finally, the Housing provident fund system promoted the rapid development of economy.
However, our country is in the transition period from planned economy to market economy, the market economy has played an important role in optimizing the allocation of resources, but also exposed a lot of defects. For example the income gap between residents continues to increase, and the unfair distribution of income has become the focus of the society, especially in the area of housing. In recent years, with the process of city expansion the rapid rise in property prices. More and more low-income groups are excluded from the housing consumption. This means that housing security is facing enormous challenges. As an important part of social security system, whether the housing provident fund system can play a constructive role is very important. In practice, however, Much unfair phenomenon exists in the field of housing provident fund. Policies often deviate from low-income groups who should be guaranteed. The system not only does not achieve fair, but also
takes from the poor and gives to the rich. Lead to the expansion of the gap between social groups. Therefore the housing provident fund system needs to be improved and adjusted, so that low-income families really benefit from the system, which is the true goal of the housing provident fund system is seeking.
Keyword： Housing Provident Fund; Housing security; Fair theory
公积金使用论文(四)
住房公积金的探讨
摘 要：改革开放以来，房地产业已经成为了我国人民生活中必不可少的一部分。然而以房地产业为基础建立起来的房地产经济逐渐的显露其强大的经济推动能力，房地产经济无论是不是我国经济发展的支柱，我们都不能回避房地产问题。同时，我国政府积极完善对住房保障制度，而住房公积金在住房保障的体系中起到什么作用，同时与房地产经济的发展又有什么联系，是讨论的重点问题。 关键词：重要性；影响；作用
1.房地产经济在我国经济发展中的影响
在促进中国经济的发展，房地产行业的作用是显而易见的，它是必不可少的推手。因此，房地产行业对中国经济的影响，从房地产对我国经济的影响总结如下几个方面有着举足轻重的作用。
伴随着我国现代经济的快速发展，房地产行业的作用是显而易见的。因此房地产行业对我国经济的影响具有举足轻重的作用，下面从几个方面概括房地产对我国经济的影响。
1）政策面的影响。近几年过热的房地产行业，利润高，促进经济平稳增长，但在中国经济结构的影响下，对经济发展埋下了隐患。渐渐的市场上出现炒房的投机行为，使得资金更加进一步的流向房地产业，加速了经济泡沫破裂的风险，并直接影响我国的实体经济发展，针对这一现象，我国政府果断采取措施，进行了房地产业的管制，规范房地产市场，主要的政策手段有：限价、限购；调整贷款利率；提高银行准备金率；调整房地产业的商品交易税以及房屋转让税等政策手段。其中很多政策是针对房地产行业的，但是通过利率的调整也同时影响了我国经济体系中的其他行业，因此，我们可以深刻的认识到，房地产行业的平稳健康发展直接影响了我国政府的相关经济政策，由此可以对我国整个经济体系产生影响。
2）社会方面的影响。提到房地产行业在社会方面的而影响就得提一个关键词，房地产产业链。房地产产业链的发展为我国经济发展贡献了不可或缺的力量，据相关统计，每增加一元的房地产产值就会带动近2元的相关产业的产值，并同时解决大量剩余劳动力问题。由此我们从房地产产业链的角度分析房地产经济对我国社会方面造成的影响。主要从两个方面：
①房地产行业标准缺乏，行业不规范。我国房地产行业是一个新兴行业，同其他相对成熟的工业、制造业相比，房地产行业的产业链之间的依存度水平较低，缺乏基本的行业规范和标准，由于每个链条行业的标准普遍缺失，所以导致每个行业在衔接问题上的关联点总是含糊不清，不利于整个行业的健康发展。长时间以来，房地产行业链中的土地和资金一直扮演着产业链核心竞争力的角色，无论房地产行业的内部哪家公司一旦具备了土地和资金两个关键指标，其他的相关条件都可以进一步完善，如此一来，整条产业链的生存法则受到漠视。所以整个链条上的行业不是相互扶持共同进步，而是相互蚕食。
②房地产产业链收益分配不合理，严重扭曲，直接影响整条产业链。产业链各个环节收益如果不合理，将会直接制约整个产业的发展。房地产产业链中，部分开发商作为产业链上游，占有大部分收益，独自分享产业链的绝大部分利益，部分开发商包揽了房地产项目开发环节的所有工作，从卖地、立项、融资、开发、建造、营销、物业管理等方面面面俱到，全程参与；导致下游产业链只能为了生存忍气吞声，享受剩余利益，由此出现：就出现了代理公司降低服务佣金、设计公司减低设计费、施工企业为开发商垫资等，来获取生存的空间。这些都是典型的以牺牲整体交易费用来追求单体超额利润的做法。长此以往，各专业分工的不一致，不能平衡行业之间的利润，不利于塑造有序公平的市场秩序，不利于整条产业链的健康发展。
③人文方面的影响。房地产行业的健康平稳发展过程中需要大量的劳动力，这样就很好的解决了我国普遍存在的就业难的问题，一个良好的房地产行业可以为社会各个阶层提供一个良好的就业平台，一方面满足企业对人才的需要，另一方面给予广大的劳动者生存下去的工作机会，实现双赢的局面。通过劳动，使得人人获得劳动报酬，养活自己，减少政府压力，降低社会的犯罪率，从一定层面上保障了社会的平稳，一个稳定安全的社会又会反过来促进当地的经济发展同时也是促进了房地产行业的发展，这是一个良性循环的过程。从这个方面看，房地产行业的健康发展对，改善居民居住环境、提高人民生活质量、使人民安居乐业、社会长治久安等人文方面产生了巨大的影响。
2.住房公积金制度的促进作用
1）公积金推动了住房货币化改革。住房公积金的实施一定程度上促进了住房的货币化改革，推动了城镇住房的建设，增强了居民个人的住房消费能力，也改变了房地产住房销售难的现状。当我国取缔住房实物分配这一制度，进而推行住房分配货币化的社会制度之际，住房分配就由住房实物向着住房补贴和公积金的方向转变，这一的形式上的巨大变化对房地产经济的发展有着重要的影响。在这个转变过程中国家和社会需要改变人们的住房消费观念，但观念的缓慢变化深刻影响了住房公积金的发展进程。目前我国也只有经济发达地区和大中型企业能够全面落实这一种住房补贴政策。国家针对城镇住房问题颁布的相关制度改革，重点强调必须全面推行住房公积金制度，希望通过法定性、强制性的住房公积金缴存规范制度全面推动住房公积金朝着货币化目标进行改革。
2）公积金制度的确立强化了人们的购房能力。随着房价的不断上涨，人们的住房消费能力面临着巨大的挑战，住房作为人们生存和发展的基本物质条件，国家在十七大中提出了住房保障的相关制度。推行住房公积金就是体现住房保障的重要措施，它实现了城镇职工对住房要求的基本愿望。住房公积金结合了货币化分配和资金互助的相关保障制度和措施，通过逐年积累和缴存，利用归集的资金为在职人员打造了一个广阔的融资渠道，保证了中低收入家庭能够利用市场化的集资途径解决自身的住房问题，提高他们的住房支付能力。
3）公积金支持公租房建设。住房公积金努力实现着最大化的增值收益，它通过筹集基金的方式加大了对廉租房和公租房的建设力度。在保障房的运营建设中，住房公积金贷款也相应参与进来，从而确保住房公积金的保障性住房建设能够在资金积累、安全、运作等方面进行大胆探索，得出最适宜的住房公积金惠民政策，从而降低住房公积金的沉淀规模，发挥住房公积金的住房保障作用，力争在保证公积金安全的前提下，将大部分资金用于支持保障性住房建设，通过住房公积金的增值收益来解决低收入人家的住房问题。
4）住房公积金促进了住房建设。从1991年住房公积金制度初建之际，针对住房建设资金短缺和供给严重不足的现状，住房公积金发挥着它的住房保障功能，实现了在职员工对住房渴求的愿望。在公积金制度全面推行时期，公积金贷款大力支持者安居工程、危房改造等住房建设项目的进行，为解决住房短缺矛盾和住房市场建设提供了强而有力的资金支持，还带动了房地产的商业化建设，为房地产经济的全面发展奠定了坚实的基础，进一步促进了房地产项目的开发。
3.住房公积金的现状及问题
近段时间以来，中国多个城市出现公积金吃紧现象，资金运行压力加大，贷款等待时间拉长，这让许多需要使用公积金购房的刚需人群“很受伤”。 其中，杭州、徐州宣布推出“个人住房公积金转商业贴息贷款业务”，以缓解公积金贷款猛增的压力；合肥推出公积金贷款“轮候制”，根据每月资金归集、提取等综合因素制定每月放贷计划，实行总量控制。这就要求建立合理的公积金存贷机制，另一方面，要拓展公积金保值增值渠道，改进住房公积金的管理和投资运营模式。并且，公积金应优先满足首次购房的贷款需求，控制多套贷款，同时严格管理制度，对于那些违规违法挪用公积金，以权谋私的官员，绝不能手软。
4.结束语
总而言之，所有的一切只是为了确保适当的资金进入房地产行业，为了保证房地产行业的稳定和健康发展，同时推动整个房地产产业链的发展，使我们的经济能够有一个平稳健康发展。
公积金使用论文(五)
浅谈住房公积金的住房保障功能
【摘要】我国住房公积金制度自建立以来，为提高职工住房消费支付能力、深化住房改革等，发挥了积极作用。随着住房市场化和商品化的发展，住房公积金制度出现了覆盖面不全、资金使用率低、地区发展不平衡等问题，严重影响了其住房保障功能的发挥。因此，住房公积金制度要生存发展，就必须进行相应的制度完善和改革，切实发挥其住房保障功能。 【关键词】住房公积金 住房保障功能 制度
住房公积金制度是指由职工所在的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业以及其他城镇企业、事业单位及职工个人缴纳并长期储蓄的住房公积金，用于支付职工住房费用的一种社会性、政策性、互助性的社会保障制度。我国住房公积金制度于1991年在上海率先建立，1994年国务院颁布《关于深化城镇住房制度改革的决定》，肯定了住房公积金制度在城镇住房改革中的重要价值，并作出全面推行住房公积金制度的决定。我国住房公积金制度自建立至今二十余年，发展迅速，日臻完善，对于提高职工购房住房能力、增加住房保障资金、推动房地产业发展进步等意义重大。根据住建部发布的2008年全国住房公积金管理情况通报，截至2008年末，我国实际缴存职工人数为7745.09万人，同比增长7.75%；全国住房公积金缴存总额为20699.78亿元，同比增长27.54%。①随着住房市场化改革进程的深化，我国住房公积金住房金融作用逐渐浮现出一些问题并日趋严峻，严重制约其住房保障功能的发挥。新的形势下，如何进一步发挥住房公积金的住房保障功能，是建设并完善中国特色住房保障体系必须面对的一项课题。
住房公积金在发挥住房保障功能中存在的问题
我国住房公积金制度的建立旨在提高中低收入人群的住房支付能力，助其解决住房问题。为切实发挥住房公积金制度的住房保障功能，缓解日趋严峻的供需结构矛盾，国家在住房公积金保值、利率、税收等方面给予诸多优惠政策。尽管如此，我国住房公积金制度在发挥住房保障功能方面仍不尽人意，住房问题日趋严峻，甚至引发出诸多社会问题，严重制约着社会的和谐发展。总结其原因主要有以下几个方面：
住房公积金覆盖率偏低。一方面，我国住房公积金缴存对象以国家机关、国有企业、行政事业单位和经济效益较好的外资企业为主，这些单位的职工多属于具有稳定收入的高收入群体；而个体工商户、私营企业合同工、自由职业者和大量的进城务工人员基本不在国家住房公积金覆盖范围内。住房公积金有限的覆盖范围决定了受益人群多为高收入者，资金的使用难以惠及广大中低收入人群。作为一项社会保障制度，公积金制度建立的初衷即为中低收入人群解决住房问题，然而，就当前实际情况而言，公积金制度的初衷显然没有被遵守和实现。
另一方面，截止2008年底，我国住房公积金应缴职工人数11184.05万人，而实际缴存人数只有7745.09万人，覆盖率仅为69.25%，也就是说，在全国“在职工”中有30.75%的职工未按照国家规定如期缴存住房公积金。②从以上数据可以看出，我国住房公积金实际缴存情况并不乐观，这种现状也是造成我国住房公积金覆盖率偏低、住房保障功能难以切实发挥作用的重要原因之一。
我国住房公积金资金使用效率整体不高。截至2011年底，全国住房公积金余额总计2.1万亿元，这个看似巨大的数额让人们再次感受到中国房地产市场规模的巨大。然而，中国住房公积金使用效率整体不高，2008年末，住房公积金使用率72.81%，同比下降1.78%；住房公积金运用率53.54%，同比下降3.51%。③究其原因，住房公积金使用方式的单一是造成我国住房公积金使用效率偏低的重要原因。当前，我国住房公积金大部分用于发放个人住房贷款，由此又衍生出公积金使用公平问题，高收入群体具备购房能力，自然也成为公积金贷款主要受益者，而中低收入群体缺乏购房能力，不仅难以享受公积金贷款优惠利率，还要承受低利率强制储蓄利息损失。
区域与行业发展不平衡，住房公积金实施效果差异较大。一方面，我国住房公积金发展水平呈现明显的“区域性”特征，与地区经济发展水平、社会保障发展水平等息息相关。我国区域经济差异悬殊，经济发展的不平衡造成住房公积金的发展差距。东部地区经济发达，财政收入增长迅猛，公积金制度配套资金充足，为公积金制度的切实履行和全面推行提供了经济和政治基础，因此东部地区住房公积金覆盖范围广、资金使用率高。而中西部经济相对落后的地区尚未摆脱计划经济思想的影响，经济发展较慢，财政配套资金紧缺，住房公积金缴存基数和比例以及资金使用率普遍较低。
另一方面，不同行业间经济效益不同，职工的工资收入自然也不同。通信、金融、烟草、电力等国家垄断性行业职工工资收入较高，属于高收入群体，公积金缴存基数和比例偏高；而其他一些普通行业职工工资收入较低，公积金缴存基数和比例相对较低，进一步拉大了不同行业间住房公积金的差距。
发挥住房公积金住房保障功能的对策
加强对住房公积金的宣传和监管力度。一方面，很多企业和职工对于住房公积金的价值、意义以及相关规定缺乏认知，在很大程度上限制了住房公积金制度的推广和实施效果。因此，相关部门应加强对住房公积金的宣传力度，提高大众认知水平，以获得广泛的理解和支持，这也是扩大住房公积金覆盖范围的基础和前提。另一方面，我国住房公积金制度虽然已经立法，但存在有法不依、执法不严、违法不究等诸多问题，大量“在职工”被排除在住房公积金制度之外，难以享受住房制度带来的利益。因此，国家应加强执法的严格性，明确界定住房公积金缴存覆盖范围，严格监督范围内的单位公积金缴纳情况，要求单位构建并完善公积金制度，切实保障职工权益；提高公民的法律意识和权利意识，鼓励员工积极争取并维护自己的权益；通过职工举报、不定期抽查等方式对违背公积金制度的单位给予惩处，对迟缴单位要求交付滞纳金，拒缴单位通过司法部门强制执行。
扩大住房公积金覆盖范围，政策向中低收入者倾斜。个体工商户、私营企业合同工、自由职业者、进城务工人员等基本不在国家住房公积金覆盖范围内，自然也难以享受住房公积金制度带来的实惠。国家应扩大住房公积金覆盖范围，逐步将他们纳入到住房公积金体制中。对于已经被覆盖的群体，应增强住房公积金缴存强制性，确保应缴尽缴，真正发挥住房公积金住房保障作用。 当前，我国住房公积金覆盖对象多为高收入群体，严重违背了住房公积金为提高中低收入人群住房支付能力而设立的初衷。为使政策向中低收入群体倾斜，在相关政策的制定过程中应本着普遍受益的逆相关原则：提高过低的缴存比例，划定住房公积金缴存额上限；出台限制政策应对高收入者多次低息购房贷款的情况；发挥住房公积金对中低收入人群的政策性住房保障功能，对中低收入人群住房公积金贷款买房给予政策倾斜。
调整住房公积金使用结构，拓展其使用方式。为真正实现住房公积金的住房保障功能，应根据保障群体的实际要求适当调整住房公积金的使用结构，拓展住房公积金的使用方式。例如，低收入者在买不起房子的情况下，可以动用住房公积金交付房租，确保低收入者具有容身之所，使住房保障功能得到多角度的呈现。2011年10月，住建部副部长齐骥表示，住建部正积极联合各个相关部门，研究修订住房公积金条例，放宽个人提供住房公积金作为支付住房租金的规定，旨在拓展住房公积金使用方式，进一步发挥住房保障功能。
协调住房保障措施，抑制房价不合理上涨。住房公积金制度对于提高人们的住房消费支付能力发挥了一定的作用，但如果房价远远高于购买力的话，对大多数人而言买房仍然是一个难以实现的梦。因此，要想从根本上解决我国日趋严峻的住房问题，当务之急是抑制房价的不合理上涨。房价调控是一项庞大、复杂的工程，不可能一蹴而就。在这一过程中政府不能急功近利，应注重调控的长期性和宏观性，采用经济手段而非行政手段进行宏观调控，促进房地产市场健康可持续发展。另外，为解决低收入人群难以承担高昂的市场化房价费用的现状，政府应大力给予土地补贴、税费和土地出让金减免等政策倾斜鼓励经济适用房、廉价房的开发建设，确保稳定的廉价房源。
结语
住房公积金制度对深化住房改革、提高职工住房消费支付能力、推动房地产经济发展发挥了重要作用。住房市场化和商品化的发展使我国住房公积金制度浮现出诸多问题，住房公积金覆盖率低、资金使用效率低、实施效果差异大等，这些问题的出现严重影响了住房公积金制度住房保障功能的发挥。面对这种形势，国家必须采取相应措施加强对住房公积金的宣传力度和执法力度，扩大住房公积金覆盖范围，调整住房公积金使用结构，拓展住房公积金使用方式，协调住房保障措施，采用经济手段抑制房价不合理上涨等，切实发挥其住房保障功能。
（作者单位：中国矿业大学（徐州））
【注释】
①胡秀芬：“当前住房公积金管理存在的问题与对策”，《中国行政管理》，2009年第4期。
②王帮敏：“论住房社会保障性制度的现实性选择”，《现代商贸工业》，2007年第10期。
③王洋，胡国晶：“论如何进一步发挥住房公积金住房保障作用”，《民营科技》，2009年第3期。
责编/张蕾
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