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员工、技术等方面的操作风险(一)
银行柜员个人操作风险分析
银行柜员个人操作风险分析 (2009-02-13 21:41:54)
标签：操作风险 财经
这几年银行的各类案件层出不穷，这既有陈年老案，也有不少
新的案件，分析这些案件产生的原因，我们可以发现银行柜员
作案的案例占有相当多比例，而且，案件所发生营业网点的内
部管理普遍混乱，平时这些网点的柜员操作差错率通常较高，也没有一套切实可行的风险防范体系和措施。本文通过建立适
当的柜员操作风险分析体系并提出各种有效措施以解决银行柜
员的操作风险控制等问题。
一、柜员操作风险按程度分类：
1、 一般差错
柜员个人操作的一般差错通常是指那些在业务流程处理的过程
中尽管违反有关的管理规定，但情节轻微，风险系数不高，所
在流程的环节前后漏洞不多的差错情形。这种差错的出现频率
是评价该柜员工作质量的指标之一。
2、 较大差错
柜员的较大差错一般是指在业务操作中出现的中等风险程度的
差错，这些差错的表现主要体现在业务基本流程及其必经环节
的疏漏或欠缺，或者是对业务操作管理规定和流程的缩略或忽
视。比较典型的案例是柜员在为客户开设账户管理的过程中出
现的资料不齐或复印不清等情况。
3、 重大差错
柜员的重大业务操作差错通常指的是柜员由于疏忽或对管理规
定熟视无睹而造成的严重违反业务操作规定的差错，其中也有
部分柜员错误理解了管理规定的重要性，以为某些必要监督管
理环节可有可无。例如，对授权人员的授权操作和签名确认不
够重视，经常以工作繁忙或事后可以后补进行推搪。这些差错
的经常发生将很容易给犯罪分子有可乘之机。
4、 一般事件
柜员操作的一般事件通常是指柜员故意或完全违反规定及操作
要求的业务差错，虽然在后台的现场或非现场检查中发现，没
有造成银行的损失，但是差错的性质比较恶劣，对银行潜在的
风险影响程度比较高。例如在处理票据交换业务过程中违反先
借后贷的银行结算基本要求，实际操作中进行先贷后借的处理，
如果客户的票据忽然作退票处理，那么银行就很有可能形成损分类：文摘
失。
5、 重大事件
柜员操作的重大事件一般指由于违反操作规定已经给银行带来
直接或间接的经济损失的差错事件。
6、 银行内部案件
对于柜员的重大差错事件而言，如果银行经过调查后发现该柜
员是故意所为，并且与银行外部人员或者银行的其他人员一起
配合，已经造成银行损失的行为，这基本可以认定为一件银行
内部案件。
二、操作人员可以分四个层面进行分析
1、 柜台经办人员
柜台的经办人员是初级操作风险的高发人群，其实每件银行差
错事件或案件均离不开经办人员的配合行动，或犯罪分子利用
了经办人员的无知才能顺利作案。可见对前台经办人员的教育
和培养的好坏确实是一家银行风险管理和控制能力是否良好的
重要标志。
2、 后台授权人员
银行的后台授权人员是营业场所现场操作风险控制的中坚人
才，他们掌握着对银行内部和外部风险的主要操作关卡，如果
他们对操作管理规定的理解或执行发生偏差，那么该银行营业
网点的操作差错率将高居不下。
3、 前台营销人员
总体而言银行的前台营销人员不应直接兼任后台的账务或业务
处理。在正常情况下，如果营销人员不是与银行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客户角度考虑问题，那么一般的外
部风险是不会与银行内部操作风险沟连在一起的，整体出错的
概率很少。
4、 复核人员和事中监督
后台的复核人员，包括营业网点的事中监督人员的工作有相当
的独立性，他们一般不会受到来自客户方的影响，但是这些人
员的责任心和工作能力是个关键因素，当然工作量实在太饱满
也是影响他们工作质量的主要因素。
银行的业务复核环节是现场操作风险控制的最重要手段，复核
人员的选择和岗位的配置，加上薪酬的体现是银行基层管理的
重点。
综合柜员制已经在我县农村信用联社普遍实行了，从
传统会计、出纳复核制跨越到综合柜员制，是我县农
信社会计业务发展一次质的飞跃，有效地提高了工作
效率和会计核算水平，但我们也不难发现它同时带给
我们新型的操作风险。针对推行柜员制已出现或可能
出现的操作风险，提出几点粗浅的见解以便供大家一
起商榷。
首先，业务知识单一带来的风险。顾名思义“综合柜员”
强调的是柜员的“综合”业务素质，要求柜员能够全面掌
握农信社的各项业务操作流程及处置程序，且要求能
够熟练操作计算机、点钞机。但是，我认为目前我们
农信社各项业务品种少，再加上绝大多数柜员自参加
工作以来就只从事一个岗位的工作，很少有岗位交流。
这就导致临柜员工的业务知识面单一，除了员工自身
专业素质等原因外，我认为联社也没能给员工提供很
好的岗位培训和岗位交流，参加工作近一年我也无从
全面了解联社的各项业务，以至当顾客问及如何办理
本票时我及同事都没有办法给顾客一个非常满意的答
复，只能让他去营业部咨询，这样会让顾客认为我们
的专业水平低，很大程度上影响了农信社的形象。另
一方面，知识面的单一，必然会造成操作失误的增加，
给客户或员工自己造成损失，甚至容易与客户产生纠
纷，这就是柜员素质带来的操作风险。
其次，操作载体技术因素带来的风险。现在我们所有
的计账都是以计算机网络为载体，其风险体现在系统
安全、系统升级等等方面。我认为目前联社的计算机
系统存在很大的安全隐患，假如系统出现故障，资金
存入后，主机无响应，当柜员再次操作时，却可能出
现重复入账。经常会莫名其妙地出现“可疑交易”，如果
这笔业务发生了，就得重新抹帐，给顾客和员工都带
来很多不必要的麻烦。再者，电脑频频死机，以至许
多顾客都抱怨我们“科技”不够先进，比不上商业银行，
听了这话心里很不是滋味。除了计算机系统安全存在
隐患之外，点钞机的性能也不是很过关，对于每天大
额出入的现金，复核现金完全依赖于点钞机，但是现
在有部分点钞机对变造币反映度还不是很灵敏，这也
给我们柜员或客户带来直接的经济损失。
针对以上两点我提出以下几点建议：
一、我认为联社应该多注重对员工专业技能的培训。
不仅仅说是要提高综合柜员的业务操作能力，更要让
每位员工都能对农信社自身的各项业务了如指掌，摆
脱目前似懂非懂的困境。
二、加大对硬件设施的投入力度，提高操作系统的科
技含量，让顾客由内到外对我们农信社的服务放心、
满意，也让我们综合柜员有更好的状态迎接每一位顾
客。
三、合并业务少、金额小的网点。不难发现，就灵溪
的各个分社，每天的业务量极其悬殊，如果我们能合
理地分布各个网点，既能减少不必要的物力、人力投
入，重新优化网点布局，合理配置人员，达到减员增
效的目的，又可防范因单纯减员带来的操作风险。
其实，银行柜员操作风险的防范是一个非常复杂的管
理学问题，许多不成熟的想法还请大家多多指正。
近几年，商业银行推出的综合柜员制操作管理模式，对现行会计制度提出了新的挑战，如在传统核算模式下要求钱账分管的理念，而现在则可以由一个柜员即可办理，它在减少中间环节，加速资金周转，提高人力资源效益等方面发挥积极作用的同时，也存在着一定的操作风险隐患，如不采取有效措施加以解决，势必影响综合柜员制的发展。本文试图切中综合柜员制在执行当中的风险问题，以期引起有关商业银行的密切注意。【员工、技术等方面的操作风险】
一、综合柜员制存在的主要风险问题
（一）员工执行规章制度，存在盲区风险
综合柜员制强调单人临柜，柜员可以独立为客户办理本外币对公、储蓄、信用卡等多种金融业务，这就要求柜员对这些业务的规章制度比较熟悉，能够全面掌握并运用于工作实践中。而商业银行长期以来会计人员与储蓄人员之间的岗位交流开展甚少，有的只熟悉本岗位业务，对其他岗位的业务知识缺乏实践经验，这势必导致综合柜员由于规章制度不熟而产生
操作风险。
（二）员工柜面操作，存在系统流程风险综
合柜面系统取消了复核制度，这就要求柜员对柜面系统的交易和业务处理流程非常熟悉，知道什么交易实现什么功能，什么业务适用什么交易，该采取怎样的业务处理方式。如果对交易和业务处理流程不熟，势必在工作中会出现用错交易、走错流程的现象。交易、流程一旦错误，会计分录也跟着错误，资金流向也发生错误，由此带来风险。
（三）员工岗位管理模式，存在道德和操作风险与
原来强调“人员分离”的风险控制观念不同，综合柜员在风险控制方面注重强调“岗位分离”，即设置柜员、综合员、业务主管三个岗位，通过同一业务在岗位之间的相互制约来达到风险控制目的。如果在工作中不严格按照岗位制约的要求将二分管或三分管的业务在不同岗位之间进行分工，譬如将银行汇票、汇票专用章、压数机和密押器交于一人保管，就很难控制个别人乘机作案的风险，由此造成银行资金损失。
（四）IC卡和密码口令，存在管理不善风险综
合柜面系统通过IC卡进行柜员身份认证，也通过IC卡实现授权和岗位制约。如果柜员在工作中不注意保管好自己的IC卡和口令密码，将IC卡随意乱放，输入密码时不谨慎被他人偷看，不定期修改密码，甚至将口令密码告知他人，那么，就很容易被不法分子有机可乘，给银行带来资金损失。
（五）执行授权制度，存在执行不力风险综
合柜面系统的业务授权管理采取“系统和人工相结合”的方式进行。系统授权是指系统根据以标准参数形式设置的授权条件自动判断出需要授权的业务，并提示授权人通过划卡并输入密码的方式进行授权；人工授权是指对于实际管理要求高于系统设置的最高授权权限范围的业务，应由授权人通过对有关凭证进行审核签字的方式进行授权的行为。如果在实际工作中不严格按授权管理的规定执行，该由人工授权的业务未经有权人签字授权，该由系统授权的业务，授权人未将柜员录入要素与原始凭证核对，甚至将IC卡直接交于他人，由他人代行授权职责，那么，同样会给银行带来风险甚至资金损失。
二、加强综合柜员管理的建议【员工、技术等方面的操作风险】
（一）应制定新型的银行柜员管理制度。所谓新型的银行柜员制是指建立在银行柜面业
员工、技术等方面的操作风险(二)
4 操作风险
操作风险
学习目的：了解银行操作风险的涵义、分类、管理框架、计量方法以及有关监管要求。
内容概要：新巴塞尔协议对操作风险提出了监管资本要求，操作风险已成为商业银行面临的主要风险之一。巴塞尔协议从监管资本计量与分配角度给出了操作风险的定义，并对风险类型、业务线划分作出了规定。操作风险管理包括风险识别、评估、监测和缓释/控制等环节。操作风险资本计量模型从简单到复杂可分为基本指标法、标准法和高级法三类，按照银行业务复杂程度和管理水平，监管当局批准银行使用不同的计量模型。对操作风险的监管引导着操作风险管理研究和实践的方向，对能否切实有效地管理和降低操作风险起着重要的作用。
学习要求：学员应了解商业银行操作风险的定义、风险分类、业务线划分、操作风险管理框架以及监管要求。
学习重点：操作风险分类、业务线划分、操作风险管理框架有感监管要求。
一、操作风险概述
2004年6月，巴塞尔银行监管委员会发布的《统一资本计
量和资本标准的国际协议：修订框架》，即《巴塞尔新资本协议》，将操作风险纳入其中，并对其提出了监管资本要求，银行对操作风险的重视程度不断提高。操作风险并不是一种新的风险，它与银行经营活动并存。随着对信用风险和市场风险认识的深化，操作风险成为风险管理的一个新的领域。操作风险尽管不是一种新的风险，但对其进行计量和资本监管则是新的课题。
（一）操作风险的定义
操作风险的定义方式有两大类，即间接定义和直接定义。间接方式把操作风险定义为：除信用风险和市场风险以外的所有风险。这种定义相对简单，但对操作风险的识别、衡量和管理而言几乎没有意义。在直接定义方面，JP Morgan 对操作风险的定义是：操作风险是各公司业务和支持活动中内生的一种风险因素，这类风险表现为各种形式的错误、中断、或停滞，可能导致财务损失或者给公司带来其他方面的损害；英国银行家协会（BBA）将操作风险定义为：由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，外部事件造成的直接或间接损失的风险。BBA的定义得到广泛的认可和应用。1988年9月，巴塞尔银行监管委员会首次发布了《操作风险管理》文件，将操作风险正式纳入新巴塞尔协议的三大风险中，所采用的就是上述定义，一直沿用至今。
（二）对操作风险的影响因素
人们对操作风险的认识过程与近年来金融理论和实务界对
操作风险管理的认识是密不可分的。
1、一些重大的风险事件，引起了人们对操作风险的重视。 20世纪90年代以来发生的一些金融机构风险事件，例如巴林银行、大和银行纽约支行发生的交易损失事件，给银行界带来了深刻地教训。表一列举了一些商业银行操作风险损失案例。
表一 银行机构操作风险损失事件的实例
2、新技术发展，尤其是信息技术在金融领域的广泛应用，大大提高了银行金融服务的效率，但同时加大了商业银行操作风险。
例如日益发展的电子商务，可能引起包括外部欺诈和难以预料的系统安全等操作风险；随着越来越依靠全球系统的整合，高科技的运用将人工操作带来的风险转变为影响范围更广的系统性风险；在结算和清算系统中使用了越来越多的新技术，这减少了某些风险，但也给银行带来了新的操作风险。
3、信用风险和市场风险管理技术的迅速发展，在缓释信用风险和市场风险的同时，加大了操作风险。
复杂的风险测量技术、风险的细分以及更为复杂的产品设计，使得化解市场与信用风险的综合性产品与实施方法得到越来越广泛的应用。这些复杂的技术为提高风险控制水平提供了空间，但同时带来的复杂性，增大了银行的操作风险。例如，金融衍生产品是金融风险管理与控制的基本工具，但由于衍生产品具有高杠杆特性，任何违规操作都可能带来较大的损失。
4、金融全球化的迅速发展，跨国界金融交易和服务面临不同的社会、政治和法律制度，增加了银行的操作风险。
例如，跨国金融活动面临着更大的法律风险，在对法律的理解、诉讼以及执行等方面都面临更大的不确定性。
（三）操作风险的表现形式
操作风险与银行业务特征、法人治理结构、管理风格、社会环境等诸多因素相关，因此，操作风险的表现形式多种多样。
本文来源：http://www.zhuodaoren.com/tuijian288853/
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